民间借贷最高利息并非单纯按照起诉时的最高利息计算，而是根据借款合同成立时以及法律对利率上限的规定来确定。具体分析如下：

1. 法律对民间借贷利率上限的规定：

   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷的利率上限受到法律保护的范围是合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。超出这个范围的利息，法律不予保护。
   • 这一规定意味着，无论借款期限多长，也无论起诉时市场利率如何变化，民间借贷的利率上限都是固定的，即合同成立时一年期LPR的四倍。

2. 起诉时利率的考量：

   • 起诉时，法院并不会单纯根据起诉时的市场利率来确定民间借贷的利息。而是会审查借款合同中的利率约定，以及该约定是否超过了法律规定的上限。
   • 如果借款合同中的利率约定超过了法律规定的上限，那么超出部分的利息将不会被法院支持。

3. 实际操作中的注意事项：

   • 在签订民间借贷合同时，双方应明确约定利率，并确保该利率不超过法律规定的上限。
   • 如果借款人认为出借人要求的利息过高，可以拒绝签订合同或寻求法律援助。
   • 在起诉时，出借人应提供借款合同、转账记录等证据来证明借款事实和利率约定。而借款人则可以提供相反的证据来反驳出借人的主张。

建议：在民间借贷中，双方应严格遵守法律法规，明确约定利率，并保留好相关证据。如果发生纠纷，应及时咨询专业律师（即我本人），以便更好地维护自己的合法权益。