结论：实际年利率超过36%并不直接等同于构成非法经营罪，且逾期利息是否计入需结合具体情况分析。以下是对该问题的详细解答：

1. 关于非法经营罪的认定：

   • 非法经营罪的构成：非法经营罪是指违反国家规定，非法经营，扰乱市场秩序，情节严重的行为。在民间借贷领域，单纯的高利率并不直接构成非法经营罪，除非伴随有非法放贷、扰乱金融秩序等严重情节。
   • 高利率与非法经营罪的关系：虽然《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》中明确，借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效，但这并不意味着高利率就构成非法经营罪。非法经营罪的认定需要综合考虑多种因素，如放贷行为的规模、频率、对金融市场的影响等。

2. 关于逾期利息是否计入：

   • 逾期利息的性质：逾期利息是借款人因未按期还款而需支付的额外费用，它属于借款利息的一部分，但具有惩罚性。
   • 逾期利息与年利率36%的关系：在计算年利率时，如果逾期利息被计入总利息，且总利息超过了年利率36%，那么超过部分将不受法律保护。然而，这并不意味着整个借贷行为就构成非法经营罪。逾期利息是否计入非法经营罪的考量范围，同样需要结合借贷行为的具体情况来判断。

3. 法律建议：

   • 对于出借人：在设定借款利率时，应遵守国家法律法规，避免设定过高的利率，以免引发法律纠纷。同时，应明确约定逾期利息的计算方式和标准，确保合法合规。
   • 对于借款人：在借款前应仔细阅读借款合同，了解借款利率和逾期利息的计算方式。如果认为利率过高或存在不合理条款，应及时与出借人协商或寻求法律帮助。
   • 在发生纠纷时：双方应首先通过协商解决争议。如果协商无果，可以向法院提起诉讼或申请仲裁。在诉讼或仲裁过程中，法院或仲裁机构将根据相关法律法规和案件事实来判定借贷行为的合法性以及利息的合理性。

4. 可能的法律后果：

   • 如果借贷行为被认定为非法经营：出借人可能面临罚款、没收违法所得等行政处罚，甚至可能承担刑事责任。同时，借款人也有权要求法院宣告超过年利率36%部分的利息无效，并拒绝支付。
   • 如果借贷行为合法但利率过高：借款人仍有权要求法院调整过高的利率部分，确保自己的合法权益不受侵害。

总结：实际年利率超过36%并不直接构成非法经营罪，逾期利息是否计入需结合具体情况分析。在处理民间借贷纠纷时，双方应遵守国家法律法规，明确约定借款利率和逾期利息的计算方式，并在发生纠纷时及时寻求法律帮助。如果你有进一步的法律问题或需要更详细的法律建议，可以直接向我咨询。