手机借款（网络借贷）的合法利率上限为一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍，超出部分不受法律保护。以下是具体分析：

1. 法律依据
   根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的的规定》（2020年修正），借贷双方约定的利率不得超过合同成立时一年期LPR的4倍。超出部分的利息，法院不予支持。例如，若当前一年期LPR为3.45%，则合法利率上限为13.8%（3.45%×4）。

2. 利率计算规则

   • 合法范围：年利率≤13.8%的部分，借款人需按约定支付；
     
   • 无效范围：年利率＞13.8%的部分，借款人可拒绝支付，已支付的可通过法律途径追回。
     注：若借款合同中存在“服务费”“管理费”等变相收费，需合并计算实际利率，超出上限部分同样无效。

3. 特殊情形说明

   • 金融机构借款：若出借方为银行、消费金融公司等持牌金融机构，利率上限可能适用其他规定（如央行基准利率浮动范围），但实践中仍以LPR4倍为重要参考。
     
   • 复利计算：若借贷双方约定复利（利滚利），需确保最终本息和不超过以初始本金为基数、以合法利率计算的整个借款期间的利息之和。

4. 风险提示

   • 签订借款合同前，务必核实出借方资质，避免陷入“高利贷”“套路贷”陷阱；
     
   • 若已遭遇高利贷，可保留合同、转账记录等证据，通过诉讼或向监管部门举报维护权益。

建议：若您具体遇到借款纠纷或需审核合同条款，可直接向我提供详细信息（如借款金额、期限、利率约定等），我将进一步为您分析合法性及维权方案。