在我国法律框架下，持牌金融机构（如银行、消费金融公司等）的借贷年化利率24%原则上是合法的，但需结合具体情形判断其合规性。以下从不同角度展开分析：

1. 法律对利率上限的直接规定
   根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷利率的司法保护上限为一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍（当前约15.4%）。但需注意，该规定仅适用于“民间借贷”，即自然人、法人和非法人组织之间的资金融通行为，不适用于持牌金融机构（如银行、消费金融公司、信托公司等）。

2. 持牌金融机构的利率合规性
   对于持牌金融机构，法律未明确设定统一的利率上限，但需遵守以下规则：

   • 合同自由原则：金融机构与借款人可在合同中约定利率，但需以“显著方式”提示借款人注意（如加粗、下划线等），否则可能因格式条款无效导致利率约定不成立。
     
   • 禁止高利转贷：若金融机构以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金再高利转贷他人，可能涉嫌违法（如《刑法》第175条高利转贷罪）。
     
   • 监管合规要求：部分监管文件（如银保监会《关于进一步规范商业银行互联网贷款业务的通知》）对利率计算方式、费用披露等提出细化要求，金融机构需确保利率透明、无隐形费用。

3. 年化24%的合法性边界

   • 若为持牌金融机构：24%的年化利率通常不违反法律强制性规定，但需确保：
     
     • 利率计算方式合法（如不得将服务费、违约金等变相计入利率）；
       
     • 充分履行告知义务，避免借款人因信息不对称陷入“高利贷”误解；
       
     • 符合行业监管要求（如消费金融公司利率需在“风险与收益匹配”范围内）。
       
   • 若为民间借贷：24%的利率已超过当前LPR4倍（约15.4%），超出部分不受法律保护，借款人可拒绝支付。

4. 实务建议

   • 借款人角度：签订合同前仔细核对利率计算方式，要求金融机构明确披露所有费用（如利息、手续费、违约金等），并保留书面证据；若认为利率过高，可向当地金融监管部门投诉或通过诉讼主张调整。
     
   • 金融机构角度：设计贷款产品时需平衡盈利与合规，避免因利率过高引发舆论风险或监管处罚；同时完善合同条款，确保利率约定合法有效。

总结：年化24%的借贷利率对持牌金融机构而言通常合法，但需严格遵守合同披露、监管合规等要求；对民间借贷则可能因超出法定上限而部分无效。如有具体案件或合同条款需要分析，可直接向我咨询。