贷款的逾期罚息并非必须按24%的利率计算，具体需根据合同约定、法律规定及司法实践综合判断。以下从不同角度展开分析：

1. 合同约定优先
   根据《民法典》第六百七十六条，借款人未按约定期限返还借款的，应当按照约定或国家有关规定支付逾期利息。若贷款合同中明确约定了罚息利率（如年化24%），且该约定不违反法律强制性规定，则双方应按合同履行。
   例外情形：若合同约定的罚息利率过高（如超过LPR四倍），法院可能根据《民法典》第五百八十五条调整至合理范围。

2. 法定利率上限的限制
   根据最高人民法院相关司法解释，民间借贷利率的司法保护上限为合同成立时一年期LPR的四倍（当前约15.4%）。若贷款属于民间借贷范畴（如个人对个人、个人对非金融机构），罚息利率超过此上限的部分可能不被法院支持。
   注意：金融机构贷款（如银行、消费金融公司）的罚息利率不受此限制，但需遵守央行等监管部门的规定。

3. 金融机构贷款的特殊规则
   对于银行、持牌消费金融公司等金融机构的贷款，罚息利率通常由合同约定，但需符合《商业银行法》《贷款通则》等规定。例如：

   • 逾期罚息可在借款利率基础上上浮30%-50%；
     
   • 若合同未约定罚息利率，可参照中国人民银行规定的逾期利息标准（如日万分之五）。

4. 司法实践中的调整空间
   即使合同约定了罚息利率，法院在审理案件时仍可能根据公平原则调整：

   • 若借款人能证明罚息过高导致生活困难，法院可能酌情降低；
     
   • 若贷款人存在违规放贷、暴力催收等行为，法院可能进一步限制罚息。

建议：

• 核对贷款合同中关于罚息的具体条款；
  
• 对比当前LPR四倍计算是否超过合同约定利率；
  
• 若认为罚息不合理，可收集证据（如合同、还款记录）通过法律途径主张调整。
  

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