关于“逾期90天是否就是不良贷款”的问题，这并非一个绝对固定的标准，而是需要依据多个因素来综合判断。以下是对此问题的详细解答：
一、逾期90天贷款的定义
逾期90天贷款，指的是借款人超过借款合同约定的还款日后90天仍未归还的贷款。这通常表明借款人可能面临严重的财务困境或还款能力问题。
二、不良贷款的定义
不良贷款，根据银行业监管规定，主要包括次级类、可疑类和损失类贷款。这些贷款分别代表借款人还款能力出现问题、无法足额偿还本息，以及即使采取所有措施也无法收回或只能收回极少部分本息的贷款。
三、逾期90天与不良贷款的关系
通常情况：
- 在多数金融机构的实践中，贷款逾期超过90天会被视为不良贷款的一个重要标志。这是因为此时借款人还款出现严重问题，金融机构面临的本金和利息损失风险显著增加。
并非绝对标准：
- 然而，这并非一个绝对统一的标准。不同金融机构可能根据自身的风险偏好、业务特点和信贷政策，对不良贷款的认定标准进行适当调整。例如，部分银行可能对信用等级较高、长期合作良好的客户放宽标准，如逾期120天甚至更长时间才认定为不良；而对于高风险业务或信用状况较差的客户，则可能更为严格，逾期60天就视为不良贷款。
- 此外，贷款合同中也可能明确约定逾期的具体天数及其后果，这也是判断不良贷款的重要依据之一。
综合考量因素：
- 除了逾期天数外，金融机构在判定不良贷款时还会综合考虑借款人的还款能力、还款意愿、担保物价值等其他因素。这些因素共同构成了评估贷款质量的重要参考。
四、监管要求与行业实践
- 监管部门强调贷款分类的准确性和资产质量的重要性，要求银行严格按照规定进行贷款分类和风险管理。
- 银行等金融机构会根据自身风险管理策略、业务特点和市场环境等因素，努力保持逾期90天以上贷款与不良贷款之比在合理范围内，以平衡风险与收益。
五、建议与提醒
- 对于借款人而言，务必按合同约定的还款计划履行还款义务，避免逾期情况的发生。逾期不仅可能影响个人信用记录，还可能面临更高的罚息和违约金等费用。
- 对于金融机构而言，应密切关注逾期贷款情况，及时采取催收、预警和处置措施，以降低不良贷款率并维护资产质量。
综上所述，逾期90天并不一定是判断不良贷款的绝对标准，而是需要综合考虑监管规定、金融机构政策以及贷款合同的具体条款等多个方面。在处理贷款逾期问题时，应秉持谨慎、全面的原则进行评估和处理。