保险按最低基数缴纳是否合法需分情况讨论，具体分析如下：

1. 社保缴纳基数的合法性判定
   根据《社会保险法》第十二条、第三十五条及《社会保险费征缴暂行条例》规定，社保缴费基数应按职工上年度月平均工资性收入确定，包含工资、奖金、津贴等货币性收入。若用人单位未按实际工资申报缴费基数，而是统一按最低基数缴纳，则属于违法行为，可能面临社保部门责令补缴、滞纳金处罚（《社会保险法》第八十六条），甚至被认定为“未依法缴纳社会保险费”而承担行政责任。

2. 例外情形：双方协商一致或地方政策允许

   • 协商一致情形：若职工书面同意按最低基数缴纳，且用人单位已足额支付工资（即工资高于最低基数），部分地区司法实践中可能认可该行为的效力，但需注意：
     
     • 该约定不得违反法律强制性规定（如《社会保险法》对缴费基数的明确要求）；
       
     • 职工仍可主张用人单位补缴差额，且用人单位可能面临行政处罚风险。
       
   • 地方政策允许：少数地区（如部分经济欠发达地区）可能出台临时性政策，允许特定行业或小微企业按最低基数缴纳社保，但需以地方人社部门发布的正式文件为准，且该政策不得与上位法冲突。

3. 公积金缴纳基数的合法性判定
   根据《住房公积金管理条例》第十六条，公积金缴费基数同样应按职工上年度月平均工资确定，且不得低于当地最低工资标准。若用人单位未按实际工资申报，而是按最低基数缴纳，则属于违法行为，公积金管理中心可责令限期缴存（《住房公积金管理条例》第三十八条），逾期不缴的还可申请法院强制执行。

建议：

• 对用人单位而言，应严格按职工实际工资申报社保和公积金缴费基数，避免法律风险；
  
• 对职工而言，若发现用人单位未按实际工资缴纳，可向当地社保或公积金管理部门投诉，要求补缴差额；
  
• 若双方对缴费基数存在争议，可通过劳动仲裁或诉讼途径解决，但需注意保留工资条、劳动合同等证据。
  

如有进一步疑问，可直接向我咨询具体操作流程或风险防范措施。