结论：借20万还27万，三年利息是否合法，需根据具体的利息计算方式及是否超过法定利率上限来判断。若年利率未超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍，则合法；若超过，则超出部分的利息不受法律保护。

分析说明：

1. 法定利率上限：

   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷的利率保护上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。

2. 利息计算：

   • 假设借款本金为20万，三年后需还27万，则总利息为7万。
   • 年利率计算方式为：总利息 / 借款本金 / 借款年数 = 7万 / 20万 / 3 ≈ 11.67%（此为近似值，实际计算需考虑复利或单利等具体计算方式，但此处为简化说明）。
   • 需将计算出的年利率与合同成立时一年期LPR的四倍进行比较。例如，若合同成立时一年期LPR为3.85%，则其四倍为15.4%。在此情况下，11.67%的年利率未超过法定上限，因此是合法的。

3. 合法性判断：

   • 若计算出的年利率未超过合同成立时一年期LPR的四倍，则该利息约定合法，借款人需按约定支付利息。
   • 若计算出的年利率超过合同成立时一年期LPR的四倍，则超出部分的利息不受法律保护，借款人可以拒绝支付超出部分的利息。

特殊场景：

• 若借款合同中存在其他费用（如手续费、管理费等），且这些费用与利息合计超过法定利率上限，则超出部分同样不受法律保护。
• 若借款双方为自然人，且借款用途为生活消费，则利率保护上限可能更为严格（但当前规定已统一为LPR的四倍，此点主要针对历史规定或特殊情况下的解释）。

行动建议：

1. 核实LPR：查询合同成立时的一年期贷款市场报价利率（LPR），以确定法定利率上限。
2. 计算实际利率：根据借款本金、总还款额及借款期限，计算出实际年利率。
3. 比较与判断：将实际年利率与法定利率上限进行比较，判断利息约定是否合法。
4. 协商或诉讼：若利息约定不合法，借款人可以与出借人协商降低利息或拒绝支付超出部分的利息；若协商不成，可以向法院提起诉讼，请求法院确认超出部分的利息无效。

计算公式（以单利计算为例）：

• 年利率 = (总还款额 - 借款本金) / 借款本金 / 借款年数
• 合法性判断：若年利率 ≤ 合同成立时一年期LPR × 4，则合法；否则，不合法。

示例：

• 假设合同成立时一年期LPR为3.85%，则法定利率上限为15.4%。
• 若计算出的年利率为11.67%，则未超过法定上限，合法。
• 若计算出的年利率为16%，则超过法定上限，超出部分（16% - 15.4% = 0.6%）不受法律保护。

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