网上签合同借款但款项未到账，合同的法律效力需分情况讨论。以下是从不同角度的详细分析：
一、合同生效的一般原则与电子合同的特殊性
电子合同的合法性：根据《中华人民共和国民法典》第四百六十九条，电子合同作为数据电文的一种，只要能够有形地表现所载内容并可随时调取查用，即视为书面形式。因此，网上签订的借款合同在形式上是合法的。
合同成立与生效：依据《中华人民共和国民法典》第五百零二条，依法成立的合同自成立时生效，除非法律另有规定或当事人另有约定。这意味着，在不存在无效情形且当事人无特别约定的情况下，网上借款合同一旦成立即生效。但这里的关键是合同是否“成立”，对于借款合同而言，成立往往与款项的交付紧密相关。
二、自然人借款合同的特殊性
对于自然人之间的网上借款，根据《中华人民共和国民法典》第六百七十九条，借款合同自贷款人提供借款时成立。这表明，在自然人之间，即使签订了借款合同，若款项未实际到达借款人账户，则合同未成立，自然也不生效。这是自然人借款合同作为实践合同的特点，即合同的成立不仅需要双方当事人的意思表示一致，还需要实际交付标的物（在这里是借款）。
三、合同条款对生效的影响
明确约定生效条件：如果贷款合同中明确规定了贷款资金需要到账后合同才生效，那么在资金未到账之前，合同不具有法律效力。此时，若贷款资金最终未到账，借款人无需承担还款责任，出借人也无权要求支付任何利息或费用。
其他条件生效：有些贷款合同可能规定，只要双方签署了合同并满足了某些其他条件（如提供个人信息、通过信用审核等），合同即生效。在这种情况下，即使贷款资金未到账，借款人也需按合同约定履行义务（如提供后续资料、配合放款流程等），但通常不会直接承担还款责任，除非合同中有特别约定。然而，若因出借人原因导致款项无法到账，借款人仍有权要求出借人承担违约责任。
四、合同生效但未履行的法律后果与防范诈骗风险
贷款方违约：若网上借款合同已生效但款项未到账，且原因在于贷款方（如资金紧张、系统故障等），则构成贷款方违约。借款人可依据合同约定和相关法律规定，要求贷款方履行放款义务。若贷款方拒绝或无法放款，借款人可要求其承担违约责任，如赔偿因未放款造成的损失。
防范诈骗风险：在遇到以“银行卡错误”、“缴纳解冻金”等理由要求先付款才能放款的情况时，应高度警惕，这可能是诈骗陷阱。此时不要轻易转账，并及时向公安机关报案。同时，仔细审查合同条款，避免陷入不法分子设置的合同陷阱。
五、综合建议
仔细阅读合同条款：在签订网上借款合同前，务必仔细阅读合同条款，特别是关于合同生效条件、放款时间、违约责任及争议解决方式等内容。
保持与贷款机构的沟通：及时了解放款进度及可能出现的问题，以便在款项未到账时能够迅速采取应对措施。
积极维护自身权益：若遇到贷款方违约或疑似诈骗情况，应及时采取措施保护自身权益，包括但不限于联系客服、保留证据、寻求法律援助等。
总结来说，网上签合同借款但款项未到账时，合同的法律效力取决于合同的具体条款、相关法律法规以及实际情况。因此，在签订网上借款合同时，务必谨慎对待并仔细阅读合同条款。如有任何疑问或不确定之处，可以直接向我咨询，以确保自身权益得到妥善保护。