针对非法换汇的举报，应向以下部门负责：
国家外汇管理局及其分支局：
- 国家外汇管理局是专门负责外汇管理的机构，对于非法换汇等外汇违法违规行为，外汇管理局有权进行调查和打击，以维护外汇市场的秩序。
- 您可以向当地的外汇管理局分支局进行举报，他们会依法对非法换汇行为进行查处。
公安机关（特别是公安部经济犯罪侦查中心或当地公安机关的经侦部门）：
- 非法换汇往往涉及诈骗、非法经营等违法犯罪行为，这些行为严重扰乱了金融市场秩序。
- 您可以向当地公安机关的经侦部门报案，或者直接联系公安部经济犯罪侦查中心进行举报。公安机关会依法展开调查，并追究相关人员的刑事责任。
中国人民银行及其分支机构：
- 作为我国的中央银行，中国人民银行负责监督管理银行间外汇市场等金融活动，对涉及外汇交易的违规行为具有监督和查处职责。
- 虽然其主要职责不直接针对非法换汇，但在涉及银行间外汇市场违规行为时，中国人民银行也会发挥重要作用。
在举报非法换汇时，您需要注意以下事项：
- 提供详细证据：在举报时，请尽可能详细地准备好相关证据，如非法换汇的交易记录、聊天记录、转账凭证等。这些证据将有助于相关部门有效开展调查工作。
- 如实反映情况：举报时应如实反映情况，不得夸大或歪曲事实。同时，保留好相关证据以备后续需要。
- 保护个人信息安全：受理机关将依法为举报人保密。在举报过程中，请注意保护个人信息安全，避免泄露个人隐私。
- 配合调查工作：在举报后，您可能需要配合相关部门的调查工作，如提供进一步的证据或接受询问等。请积极配合，以便尽快查明事实真相。
非法换汇的法律后果：
- 非法换汇行为违反了国家外汇管理规定，可能面临行政处罚，如罚款、没收违法所得等。
- 如果非法换汇行为涉及诈骗、非法经营等犯罪行为，相关人员还可能面临刑事责任追究。
建议：
- 如果您发现非法换汇行为，请及时向相关部门举报，以维护金融市场的秩序和保护自己的合法权益。
- 在进行外汇交易时，请务必遵守国家外汇管理规定，选择合法的外汇交易渠道和方式。
如果您在非法换汇方面有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。