债务人无能力还款时，用其承包土地顶账一般是不合法的。以下从不同角度对此问题进行分析：
法律角度
土地承包经营权的性质：
- 土地承包经营权是农村集体经济组织成员依法享有的权利，它具有一定的身份性和专属性。这意味着，土地承包经营权并非可以随意转让或用于抵债的财产。
- 根据《中华人民共和国农村土地承包法》的相关规定，承包方有权依法自主决定土地承包经营权是否流转和流转的方式，但流转的受让方须有农业经营能力，且在同等条件下，本集体经济组织成员享有优先权。这并不意味着土地承包经营权可以直接用于抵债。
以物抵债的合法性：
- 以物抵债通常需要在双方自愿、平等、公平的基础上进行，且抵债的物品应当是可以合法转让的财产。土地承包经营权由于其特殊的性质，并不适合作为抵债的物品。
- 如果债务人试图用其承包的土地来顶账，这实际上是一种非法的土地流转行为，可能违反了土地管理法和农村土地承包法的相关规定。
实际操作角度
土地流转的程序：
- 即使双方同意用土地承包经营权来抵债，也需要按照法定的土地流转程序进行。这通常包括签订书面流转合同、报发包方备案等步骤。未经合法程序流转的土地承包经营权是无效的。
- 在实际操作中，由于土地承包经营权的复杂性和敏感性，很少有债权人愿意接受这种抵债方式。
债权人的风险：
- 对于债权人来说，接受债务人用其承包的土地来顶账存在很大的风险。因为土地承包经营权的流转受到严格的法律限制，如果流转程序不合法，债权人可能无法真正获得土地的使用权或收益权。
- 此外，如果债务人后续对土地流转提出异议或反悔，债权人可能面临法律纠纷和损失。
建议与后果
合法途径解决债务问题：
- 如果债务人确实无能力还款，债权人应当通过合法的途径来解决债务问题。例如，可以与债务人协商制定还款计划、申请法院调解或判决等。
- 在某些情况下，债权人还可以考虑通过拍卖债务人的其他财产来偿还债务。
非法顶账的法律后果：
- 如果债务人或债权人试图通过非法的方式用土地承包经营权来顶账，可能会面临法律制裁。这包括但不限于罚款、没收违法所得、恢复土地原状等。
- 此外，非法顶账行为还可能损害其他农民的利益，破坏农村的土地流转秩序和社会稳定。
综上所述，债务人无能力还款时，用其承包土地顶账是不合法的。债权人应当通过合法的途径来解决债务问题，避免陷入法律纠纷和损失。如果有任何法律问题或需要进一步的法律建议，可以直接向我咨询。