中介机构被立案调查会影响IPO再融资。以下是对此问题的详细分析:
一. 中介机构被立案调查对IPO再融资的影响
审核中止
- 法律依据:根据《证券期货法律适用意见第13号-<中国证监会行政许可实施程序规定>第十五条、第二十二条有关规定的适用意见(2018年)》以及《创业板股票发行上市审核规则》第六十四条等相关规定,若中介机构因涉嫌违法违规被中国证监会及其派出机构立案调查,且涉案行为与其为申请人提供服务的行为属于同类业务,则相关IPO、再融资或重组项目的审核流程可能会被中止。
- 实际案例:近年来,有多起因中介机构被立案调查而导致多个IPO及再融资项目被中止审核的案例。例如,某段时间内,因4家中介机构被立案调查,科创板和创业板共有数十个IPO、再融资及重组项目被中止审核。
复核程序与恢复申请
- 法律依据及流程:当中止审核的情形消失后,发行人可以提交恢复申请。若因中介机构被立案调查而中止审核,保荐人以及律师事务所、会计师事务所等证券服务机构需按照有关规定履行复核程序,并提交复核报告。中国证监会或交易所会在规定时间内对复核报告进行审核,若符合要求,将恢复发行上市审核程序或发行注册程序。
- 实际操作:在中介机构被立案调查后,受影响的企业通常会积极与中介机构沟通,尽快完成复核程序,并提交恢复审核申请。一些企业已成功通过复核并恢复了审核流程。
二. 中介机构被立案调查的影响范围
- 广泛影响:中介机构被立案调查不仅会影响其自身的业务,还会波及到其服务的其他项目。这包括正在进行的IPO、再融资以及重组项目等。这些项目的审核流程可能会因此被中止,给企业带来不必要的风险和损失。
三. 我的观点
- 中介机构责任重大:中介机构在IPO及再融资过程中扮演着至关重要的角色,其执业质量和诚信水平直接影响到市场的公平和公正。因此,中介机构应严格遵守相关法律法规和执业准则,确保所出具的报告和文件的真实、准确、完整。
- 企业需加强风险管理:企业在选择中介机构时,应充分了解其执业资质、过往业绩和信誉情况,以降低因中介机构问题而引发的审核风险。同时,企业也应加强内部管理,确保信息披露的真实、准确、完整,以维护自身形象和投资者利益。
综上所述,中介机构被立案调查确实会对IPO再融资产生影响。企业应密切关注中介机构的执业动态,并采取相应的风险管理措施以应对可能出现的审核风险。如有进一步需要,您可以继续咨询我。