附加专项扣除赡养老人被查到概率多大-周定国律师｜法行宝

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2025-07-06 婚姻家庭

附加专项扣除赡养老人被查到的概率因具体情况而异，无法给出确切的概率数值。但我可以从法律角度为你分析相关风险和注意事项。

一. 附加专项扣除赡养老人的法律规定

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，纳税人赡养年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母，可以享受附加专项扣除。
纳税人需要留存备查与专项附加扣除相关的资料，以备税务机关核查。

二. 被查到的可能情况

税务稽查：税务机关有权对纳税人的申报情况进行稽查，如果发现虚假申报或未按规定留存备查资料，可能会面临税务处罚。
信息比对：税务机关可能会通过与其他部门（如民政、公安等）的信息比对，来核实纳税人的申报情况。如果发现不一致，可能会进一步核查。
举报：如果有人举报纳税人存在虚假申报行为，税务机关也会进行调查核实。

三. 降低被查风险的建议

确保真实申报：纳税人应确保所申报的赡养老人信息真实、准确，并符合相关规定。
留存备查资料：按照税务机关的要求，留存与专项附加扣除相关的资料，如被赡养人的身份证明、关系证明等。
及时更新信息：如果赡养老人的情况发生变化（如去世、不再符合赡养条件等），应及时更新申报信息。

四. 我的观点

附加专项扣除赡养老人被查到的概率虽然无法确定，但纳税人应严格遵守相关法律规定，确保真实申报并留存备查资料。
通过合法合规的申报方式，可以降低被查风险，并享受税收优惠政策带来的实惠。

如有进一步需要，您可以继续咨询我。

赡养老人专项附加扣除确实存在被税务机关核查的可能性。税务机关为了确保税收政策的公平性和准确性，会采取多种方式对纳税人的申报信息进行核实。以下是对这一问题的详细解答：一、核查方式数据交叉比对：税务机关会与民政、公安等部门的数据进行共享和核对。例如，核实赡养人申报的被赡养人信息是否真实，是否符合年满60岁等法定条件。税务机关还会查看共同赡养人之间分摊扣除额度是否合理合规，防止出现多人重复扣除或者分摊比例不符合规定的情况。事后抽查：税务机关会按照一定比例对纳税人的申报情况进行抽查。这种抽查是随机的，旨在确保申报信息的普遍准确性。如果在抽查过程中发现纳税人提供虚假的赡养老人专项附加扣除信息，如虚构被赡养人、虚假分摊等，税务机关将依法进行税务行政处罚，情节严重的还可能影响个人信用。二、申报时的注意事项如实填写：纳税人在填报个税专项附加扣除时，应务必如实填写相关信息，包括被赡养人的身份信息、年龄、与纳税人的关系以及分摊扣除额度等。虚假申报不仅可能导致税务行政处罚，还可能对个人信用产生负面影响。保留证明材料：纳税人应自行留存如约定或指定分摊的书面分摊协议等相关资料备查。这些材料在需要时可以作为佐证，帮助纳税人证明其申报信息的真实性。如果税务机关要求提供进一步的证明材料，如医疗费用发票、赡养协议等，纳税人应及时提供。三、不实申报的法律后果补缴税款和滞纳金：如果纳税人虚假申报赡养老人专项附加扣除信息，一旦被税务机关核实，将需要补缴相应的税款，并可能加收滞纳金。税务行政处罚：根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，纳税人可能因虚假申报而受到税务行政处罚，包括罚款等。影响个人信用：不实申报的记录还将被纳入个人纳税信用档案，对个人的信用记录产生负面影响。这可能影响纳税人未来的贷款、求职等事务。四、建议与提醒密切关注政策变化：税收政策可能会随着时间和实际情况的变化而调整。因此，纳税人应密切关注相关政策的变化，以便及时了解并适应新的税收规定。有问题直接咨询：如果您在申报赡养老人专项附加扣除过程中遇到任何问题或疑虑，可以直接向我咨询。作为专业律师，我将为您提供详细的法律解答和建议。总结来说，赡养老人专项附加扣除确实存在被税务机关核查的可能性。为了确保自身权益不受损害，纳税人应如实填写申报信息、保留证明材料，并密切关注政策变化。如有任何问题或疑虑，请直接向我咨询。

专项附加扣除中的赡养老人项目，一般不可以追溯扣除，但在特定情况下可能存在例外。以下是对此问题的详细分析：一、一般情况：不可追溯根据现行的个人所得税法及相关规定，专项附加扣除是在计算应纳税所得额时，从收入中减除的特定支出项目，以减轻纳税人的税收负担。赡养老人作为专项附加扣除的一项，其扣除通常是在纳税年度内实际发生时进行申报和扣除的。这意味着，一般情况下，纳税人不能在纳税年度结束后，再追溯申报和扣除之前年度的赡养老人支出。二、特定情况：可能存在例外尽管一般规定不可追溯，但在某些特定情况下，可能存在例外。例如，如果纳税人在某个纳税年度内由于某种原因（如未及时了解政策、未准备好相关证明材料等）未能申报赡养老人专项附加扣除，但在后续年度内发现了这一遗漏，并希望进行补扣，这通常是不被允许的。因为专项附加扣除的申报和扣除是遵循年度原则的，即每个纳税年度的扣除项目应在该年度内申报和扣除完毕。然而，如果纳税人能够证明其赡养老人的支出确实在某个纳税年度内发生，且由于特殊原因（如税务机关的错误、系统故障等）导致未能及时申报和扣除，那么在特定情况下，税务机关可能会考虑允许纳税人进行追溯扣除。但这种情况非常罕见，且需要纳税人提供充分的证据来支持其追溯扣除的请求。三、法律建议及时了解政策：纳税人应密切关注税务机关发布的最新政策信息，确保自己能够及时了解和享受各项税收优惠政策。准备充分材料：在申报赡养老人专项附加扣除时，纳税人应准备好相关的证明材料，如老人的身份证明、赡养协议或支付凭证等，以确保申报的准确性和合法性。咨询专业意见：如果纳税人对专项附加扣除的政策或申报流程存在疑问，建议咨询专业的税务人员或律师，以获取准确的指导和建议。如果您在专项附加扣除或赡养老人方面有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。我将根据您的具体情况，提供详细的法律解释和建议。

专项扣除赡养老人的信息，税务局会进行核实。以下是详细的分析：一. 核实情形与必要性政策要求：根据个人所得税专项附加扣除的相关规定，纳税人申报赡养老人专项附加扣除时，需要确保信息的真实性和准确性。税务局为了保障税收政策的公平公正实施，会对相关信息进行核实。防止虚假申报：核实机制有助于防止纳税人虚假申报或误填信息，从而确保税收制度的公正性和有效性。二. 核实方式与流程纳税人自主申报与承诺：纳税人在申报时，需对所提供的信息（如被赡养老人的身份信息、与纳税人的关系等）的真实性、准确性和完整性作出承诺。部门信息共享与比对：税务局会与民政、公安等部门进行信息共享和比对，以验证纳税人申报的信息是否真实。例如，通过民政部门的信息交互，税务局能够获取被赡养老人的身份信息，通过公安部门的户籍系统数据，税务局能够核查纳税人申报的被赡养老人与纳税人之间的亲属关系。事后抽查与核实：税务局还会运用大数据分析技术对申报数据进行事后抽查和核实。如发现异常申报情况，税务局会要求纳税人提供相关证明材料，如户口簿、亲属关系证明等，以进一步证实信息的真实性。三. 法律责任与风险提示确保信息真实：纳税人应确保所提供的信息真实、准确。否则，可能面临补税、加收滞纳金以及行政处罚等税务风险。积极配合核实：纳税人应积极配合税务局的核实工作，如实提供所需材料，以避免不必要的税务风险。综上所述，专项扣除赡养老人的信息，税务局会通过多种方式进行核实。因此，建议纳税人在申报时务必如实填写相关信息，并妥善保管好相关证明材料，以备不时之需。如有进一步需要，您可以继续咨询我。

您好，关于您询问的“专项附加扣除赡养老人标准是否通过怎么知道”的问题，我可以为您详细解答。首先，要确认赡养老人专项附加扣除的标准是否已经通过并适用，您需要关注国务院发布的最新政策通知。根据最新的《关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》（国发〔2023〕13号），自2023年1月1日起，赡养老人专项附加扣除标准已经有所提高，具体为：每月扣除标准由2000元提高到3000元，其中独生子女每月扣除3000元，非独生子女则与兄弟姐妹分摊这3000元的扣除额度，且每人每月不超过1500元。接下来，要确认这一标准是否已经在您的个人所得税申报中适用，您可以采取以下几种方式：查看个人所得税APP：您可以在手机个人所得税APP上查看您的专项附加扣除信息，包括赡养老人专项附加扣除的扣除标准和扣除情况。如果APP上显示的信息与最新政策通知中的标准一致，那么说明这一标准已经在您的申报中适用。咨询任职受雇单位：如果您是通过任职受雇单位进行个人所得税申报的，您可以咨询单位的财务部门或人力资源部门，了解他们是否已经按照最新政策通知中的标准为您进行了专项附加扣除的申报。关注税务机关的通知：税务机关会定期发布关于个人所得税专项附加扣除的政策解读和操作指南，您可以关注税务机关的官方网站或微信公众号，及时了解最新政策动态和操作要求。此外，如果您之前已经按照原标准填报了赡养老人专项附加扣除，且没有调整过扣除额度，那么自《通知》发布后，信息系统将自动适用提高后的专项附加扣除标准，您无需重新填报。但如果您对约定分摊或者指定分摊赡养老人专项附加扣除额度有调整的，可以在手机个人所得税APP或通过扣缴义务人填报新的分摊额度。最后，我要提醒您的是，纳税人应当对专项附加扣除信息的真实性、准确性、完整性负责。如果您虚假填报享受专项附加扣除，税务机关将按照相关法律法规进行处理。希望以上解答能够帮助您了解专项附加扣除赡养老人标准是否通过以及如何确认的问题。如果您还有其他疑问或需要进一步的帮助，请随时告诉我。

父母赡养专项扣除在税务申报中是有可能被查的，但具体是否会被查以及查询的严格程度，会受到多种因素的影响。以下从几个方面为你详细分析：税务申报的审核机制：税务部门在接收纳税人的申报信息后，会进行一系列的审核工作，这包括但不限于对申报数据的逻辑性、合理性进行初步筛查。如果税务部门在审核过程中发现申报数据存在异常或疑点，如赡养专项扣除的金额与常规情况不符，或者申报人与被赡养人的关系存疑等，那么税务部门很可能会进一步展开调查。专项扣除的核查重点：父母赡养专项扣除作为个人所得税申报中的一项重要内容，其真实性、准确性直接关系到纳税人的税负和国家的税收利益。税务部门在核查时，会重点关注申报人是否确实承担了赡养义务，以及赡养的具体情况（如被赡养人的年龄、健康状况、经济来源等）是否符合扣除条件。可能被查的情况：随机抽查：税务部门为了维护税收公平和公正，会定期或不定期地对纳税人的申报信息进行随机抽查。举报或投诉：如果有人对某纳税人的赡养专项扣除申报提出异议或举报，税务部门也会对该申报进行核查。大数据比对：税务部门可以利用大数据技术，对纳税人的申报信息与第三方数据（如社保、医疗、银行等）进行比对，以发现潜在的异常或疑点。法律后果：如果税务部门在核查过程中发现纳税人的赡养专项扣除申报存在虚假或误导性信息，那么纳税人可能会面临补缴税款、加收滞纳金、罚款等法律后果。在严重情况下，如果纳税人的行为构成犯罪，还可能面临刑事责任的追究。建议：纳税人在申报父母赡养专项扣除时，应确保申报信息的真实性和准确性，避免提供虚假或误导性信息。如果对申报流程或扣除条件存在疑问，可以咨询专业的税务人员或律师，以确保自己的申报行为符合法律法规的要求。在日常生活中，也应保留好与赡养相关的证据材料（如医疗费用发票、转账记录等），以备税务部门核查时使用。如有任何关于父母赡养专项扣除或其他税务问题的疑问，欢迎直接向我咨询。

在个人所得税专项附加扣除中，赡养老人的范围并不包括配偶的父母，仅限于纳税人自己年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。以下是对这一问题的详细分析：一、法律依据与赡养义务根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，以及《个人所得税专项附加扣除暂行办法》的相关规定，个税专项扣除中的赡养老人支出，是指纳税人赡养年满60岁以上父母及特定条件下的祖父母、外祖父母的费用，该费用可在税前扣除。这里的“父母”具有明确的法律界定，通常指的是纳税人的生父母、继父母、养父母，并不包含配偶的父母。从法律关系上来看，纳税人对配偶父母的赡养义务与对自家父母的赡养义务是相互独立的。虽然《中华人民共和国老年人权益保障法》规定赡养人的配偶应当协助赡养人履行赡养义务，但这并不意味着配偶的父母就成为了纳税人的法定赡养对象，因此在个税专项扣除中，配偶的父母并不被纳入赡养老人的范畴。二、扣除范围与条件被赡养人范围：符合条件的被赡养人必须年满60岁，具体包括纳税人的父母以及子女均已去世的祖父母、外祖父母。扣除主体：赡养老人专项附加扣除的扣除主体是负有赡养义务的所有子女，即纳税人的兄弟姐妹若也负有赡养义务，则他们同样可以享受相应的扣除政策。但这一政策并不适用于配偶的父母。三、扣除标准与分摊方式独生子女：如果纳税人为独生子女，那么可以按照每月固定标准（如3000元，具体标准可能因政策调整而变化，需以最新政策为准）进行定额扣除。非独生子女：若纳税人为非独生子女，则需要与其兄弟姐妹共同分摊每月的扣除额度，且每人分摊的额度有限制（如不超过1500元，同样需以最新政策为准）。分摊方式可以是均摊、约定分摊或由被赡养人指定分摊，但约定或指定分摊的须签订书面协议，并在一个纳税年度内保持不变。四、特殊情况说明尽管在某些情况下，如丧偶儿媳对公婆、丧偶女婿对岳父母尽了主要赡养义务，他们可能作为第一顺序继承人继承遗产，但这并不构成法定的赡养义务。因此，在个税专项扣除中，这类情况并不被视为符合条件的赡养对象。五、实际操作建议在实际操作中，纳税人应准确理解并遵守相关规定，确保扣除的合法性和准确性。如果对于政策有任何疑问或需要进一步的法律帮助，可以直接向我咨询，我会根据你的具体情况提供详细的法律解答和指导。综上所述，个人所得税专项附加扣除中的赡养老人政策旨在减轻纳税人对其有法定赡养义务的老人的经济负担。在享受这一政策时，纳税人应准确理解并遵守相关规定，确保自己的合法权益得到充分保障。

结论：如果赡养的老人并非自己的亲生父母或法定抚养义务人，一般情况下，不能享受赡养老人专项附加扣除；但若存在特定法律关系或符合特定条件，如形成了事实上的抚养关系，则可能可以享受。分析说明：法定抚养义务与专项扣除的关系：根据个人所得税法及相关规定，赡养老人专项附加扣除是针对纳税人赡养其亲生父母或法定抚养义务人（如养父母、继父母等）而设立的。这是基于法律上的抚养义务和家庭关系来确定的。如果赡养的老人并非自己的亲生父母，且没有形成法律上的抚养关系（如未通过法律程序收养），则通常不具备享受赡养老人专项附加扣除的资格。事实抚养关系的认定：在某些情况下，即使没有法律上的收养手续，但如果纳税人与老人之间形成了事实上的抚养关系，如长期共同生活、承担主要抚养费用等，这种关系在法律上也可能被认可。然而，这种事实抚养关系的认定通常较为复杂，需要综合考虑多种因素，如共同生活的时间、抚养费用的承担情况、社会关系的认可程度等。因此，并非所有类似情况都能被认定为事实抚养关系。特殊情况下的处理：如果纳税人赡养的老人虽然不是亲生父母，但符合其他特定条件（如老人无其他子女且纳税人长期承担赡养义务），可能存在一些地方性政策或特殊规定允许其享受专项附加扣除。但这种情况较为罕见，且需要具体查阅当地的相关政策规定。行动建议：核实法律关系：首先，您需要核实自己与赡养老人之间的法律关系，确定是否存在法律上的抚养义务或事实上的抚养关系。咨询税务部门：如果您对是否符合享受赡养老人专项附加扣除的条件存在疑问，建议咨询当地税务部门或专业税务律师，以获取更准确的解答。保留相关证据：如果您认为自己符合享受专项附加扣除的条件，建议保留好相关证据（如共同生活的照片、抚养费用的支付记录等），以备税务部门核查。法律后果提示：如果您不符合享受赡养老人专项附加扣除的条件而进行了扣除，可能会面临税务部门的核查和处罚，包括补缴税款、加收滞纳金等。因此，在享受税收优惠政策时，请务必确保自己符合相关条件并如实申报。如有其他疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。

结论前置：附加扣除赡养老人填写别人的父母，在税务核查时是有可能被查出来的，且这种行为属于违法行为，会面临相应的法律后果。详细分析：税务核查机制：税务机关在进行个人所得税专项附加扣除的核查时，会采取多种方式，包括但不限于与相关部门的信息共享、抽查、要求纳税人提供证明材料等。如果纳税人填写的赡养老人信息与实际情况不符，比如填写的是别人的父母而非自己的直系亲属，税务机关在核查过程中是有可能发现这一问题的。违法行为及后果：根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税行为。对于偷税行为，税务机关会追缴税款、加收滞纳金，并处以罚款；如果构成犯罪的，还会依法追究刑事责任。在附加扣除赡养老人的情况下，如果填写的是别人的父母，就属于进行虚假的纳税申报，是偷税行为的一种表现。实际操作建议：纳税人在进行个人所得税专项附加扣除时，应如实填写相关信息，包括赡养老人的信息。如果纳税人确实需要赡养非直系亲属（如养父母、继父母等），并且符合相关政策规定，应提供相应的证明材料，并按照规定进行申报。如果纳税人对相关政策有疑问或不确定如何填写，可以咨询当地税务机关或专业律师，以确保申报的准确性和合法性。总结与提醒：附加扣除赡养老人填写别人的父母是一种违法行为，不仅可能面临税务机关的核查和处罚，还可能影响个人的信用记录和未来的税务申报。因此，建议纳税人在进行个人所得税专项附加扣除时，务必如实填写相关信息，并遵守相关法律法规和政策规定。如果有任何疑问或不确定如何操作，可以直接向我咨询，我会为你提供专业的法律意见和帮助。

专项附加扣除赡养老人填了之后，并不会直接导致多扣钱，反而可能会减少你的应纳税额。下面我将从多个角度为你详细解释这个问题：专项附加扣除赡养老人的含义：专项附加扣除是个人所得税法中的一项优惠政策，旨在减轻纳税人的负担。赡养老人作为其中的一项扣除项目，允许纳税人在计算应纳税所得额时，按照一定标准扣除赡养支出。扣除标准与影响：根据现行税法规定，纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照标准定额扣除。具体来说，如果你是独生子女，每月可以扣除一定金额（如2000元，具体金额可能根据最新税法调整）；如果你不是独生子女，则与兄弟姐妹分摊这一定额扣除额度。填写专项附加扣除赡养老人后，你的应纳税所得额会相应减少，从而可能降低你的应纳税额。这意味着你实际上需要缴纳的税款会减少，而不是增加。实际操作与影响：在申报个人所得税时，你需要填写相关的专项附加扣除信息，包括赡养老人的情况。税务部门会根据你提供的信息，在计算你的应纳税所得额时进行相应的扣除。因此，填写专项附加扣除赡养老人并不会导致你的税款被多扣，反而是在合法合规的前提下，帮助你减少应纳税额，从而节省税款。注意事项：确保你填写的专项附加扣除信息真实、准确、完整。如果提供虚假信息，可能会面临税务部门的处罚。及时关注税法政策的更新和变化，以便了解最新的扣除标准和规定，确保你的申报符合最新要求。总结来说，专项附加扣除赡养老人是一项有利于纳税人的优惠政策，填写后不会导致多扣钱，反而可能减少你的应纳税额。如果你在申报过程中有任何疑问或需要进一步的帮助，可以直接向我咨询，我会为你提供专业的法律建议和指导。

赡养老人专项附加扣除的办理主要依据纳税人的具体情况和扣除标准来进行。以下是详细的办理步骤和注意事项：一. 确定扣除主体与对象扣除主体：包括负有赡养义务的所有子女，如婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女，以及祖父母、外祖父母的子女均已经去世，负有赡养义务的孙子女、外孙子女。被赡养人条件：需为年满60岁的父母，或者子女均已去世且年满60岁的祖父母、外祖父母，以及其他已满法定退休年龄的被赡养人。二. 明确扣除标准独生子女：每月按标准扣除2000元。非独生子女：兄弟姐妹需分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的金额不能超过每月1000元。分摊方式需合理，可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊，且分摊方式在一个纳税年度内不得改变。三. 选择扣除方式与操作扣除方式：赡养老人专项附加扣除采取定额标准扣除方式，可以在预扣预缴环节或者年度汇算清缴时进行。操作流程：通过扣缴义务人申报：使用“个人所得税APP”，选择扣除年度，填写被赡养人信息，并设置扣除比例，选择扣缴义务人进行提交。每年12月份需对次年享受专项附加扣除的内容进行确认。综合所得年度自行申报：若选择此方式，则平时预扣预缴税款时不扣除赡养老人专项附加扣除。次年3月1日至6月30日办理综合所得年度汇算清缴时，自行申报扣除。四. 注意事项留存备查资料：如分摊协议等，以备税务机关核查。信息及时更新：若专项附加扣除信息发生变化，应及时向扣缴义务人或税务机关提供相关信息，以确保扣除的准确性。我建议您在办理赡养老人专项附加扣除时，务必仔细核对相关信息，确保准确无误。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，您可以继续咨询我。

赡养老人专项附加扣除的被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世且年满60岁的祖父母、外祖父母。以下是对这一规定的详细解读：一. 被赡养人的定义根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二十三条，被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世且年满60岁的祖父母、外祖父母。这里的“父母”包括生父母、继父母、养父母。二. 赡养老人专项附加扣除的扣除标准独生子女：每月可按照3000元的标准进行定额扣除。例如，独生子女小李每月工资收入8000元，在不考虑其他扣除项目的前提下，他的应纳税所得额原本是8000-5000=3000元。但由于有赡养老人专项附加扣除3000元，应纳税所得额就变为3000-3000=0元，也就无需缴纳个人所得税。非独生子女：需与兄弟姐妹共同分摊每月3000元的扣除额度，且每人分摊的额度每月不得超过1500元。分摊方式主要有平均分摊、约定分摊和指定分摊。平均分摊就是赡养人平均分配扣除额度。约定分摊是指赡养人之间自行协商确定分摊比例。指定分摊则是由被赡养人指定具体的分摊比例。三. 注意事项公婆不属于被赡养人范畴：即便纳税人配偶的父母年满60岁，通常情况下，纳税人赡养配偶父母的支出也无法享受该项扣除。从政策制定的角度来看，赡养老人专项附加扣除主要针对的是与纳税人有直接生育关系的长辈。分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更：一旦确定分摊方式和额度，在一个纳税年度内不得更改。指定分摊和约定分摊需签订书面协议：以便税务机关在必要时进行查验，且指定分摊的优先级高于约定分摊。我的观点是，赡养老人专项附加扣除政策旨在进一步减轻家庭抚养赡养负担，鼓励更多人关心和照顾老年人的生活需求。纳税人在享受这一政策时，应准确理解被赡养人的定义和扣除标准，并按照规定进行申报。如有进一步需要，您可以继续咨询我。