针对您提出的“收入没开发票怎么做账”的问题，以下是根据不同业务场景和税法规定，为您提供的详细解答：
一、不同业务场景下的账务处理
正常销售业务，后期需要开具发票
收到款项时：
- 账务记录：借：银行存款，贷：预收账款（若为先收款后发货）或应收账款（若已确认应收债权）。
- 同时，需要确认未开票收入和增值税：借：预收账款/应收账款，贷：主营业务收入，并贷记应交税费—应交增值税（销项税额）或相应的小规模纳税人税项。
后期开具发票时：
- 账务上需冲减之前的未开票收入记录，借：主营业务收入（红字），贷：主营业务收入（按发票金额蓝字）。
不需要开具发票的业务，如销售免税产品
- 账务记录：借：银行存款，贷：主营业务收入（此时无需计算增值税销项税额）。
预收款性质，后续服务或业务未发生
- 账务记录：借：银行存款，贷：预收账款（此时纳税义务尚未发生，仅作为负债处理）。
- 待后续提供服务或发出商品时，再确认收入并计税。
二、税务处理与申报
- 纳税义务发生时间：企业发生应税销售行为并收取款项或取得索取销售款项凭据的当天，即为纳税义务发生时间，需依法申报缴纳相关税费。
- 申报要求：在增值税纳税申报表中，需填写“未开具发票”栏次的销售额和税额；后期开具发票时，需在“开具发票”栏次填写开票金额和税额，并在“未开具发票”栏次以负数填写相应金额，以避免重复纳税。
- 证明材料：申报纳税时，应提供银行收款记录、合同协议等证明材料，以证明收入的真实性。
三、发票管理与账务处理流程
发票管理：
- 与客户明确开票时间和要求，确保及时开具并发送发票。
- 若无法及时开票，需向客户解释原因并承诺开票时间，同时做好内部记录。
账务处理流程：
- 收款时：借：银行存款/现金，贷：应收账款/预收账款。
- 确认收入时：借：应收账款/预收账款，贷：主营业务收入/其他业务收入，并贷记应交税费-应交增值税（销项税额）（如果适用）。
注意事项：
- 确保所有交易符合法律法规和会计准则要求，避免法律风险。
- 加强内部控制和管理，确保账务处理的准确性和及时性。
- 定期与客户对账，确保双方账目清晰无误。
综上所述，企业在处理未开票收入时，应依据具体业务场景和税法规定进行账务处理，并确保税务申报的合规性和准确性。同时，加强发票管理与账务处理流程的控制也是至关重要的。如有疑问或需要进一步的帮助，请咨询专业的财务人员或税务顾问。