结论：商家不退款时，是否报警或起诉需根据具体情况判断。一般来说，这属于民事纠纷，建议先通过协商、投诉、仲裁或诉讼等民事途径解决；若商家行为涉嫌违法犯罪，如诈骗等，则可向公安机关报案。
一、民事纠纷情况（建议先通过民事途径解决）
性质判断：
- 商家不退款，通常是因为双方对退款条件、退款金额或退款方式等存在分歧，这本质上属于民事合同纠纷。
适用法律：
- 主要依据《中华人民共和国民法典》中关于合同的相关规定。根据民法典，合同双方应按照约定履行义务，若一方不履行或履行不符合约定，另一方有权要求其承担违约责任。
解决途径：
- 友好协商：首先尝试与商家进行沟通，明确表达退款的意愿和理由，并依据法律规定或合同约定要求退款。
- 投诉与调解：如果协商无果，可以向消费者协会或相关监管部门投诉，请求介入调解。同时，也可以向电商平台（如果是在线购物）投诉，利用平台的规则和机制来处理纠纷。
- 仲裁或诉讼：若上述方式均无法解决问题，可以根据与商家达成的仲裁协议提请仲裁机构仲裁，或者直接向人民法院提起诉讼，通过法律手段来维护自己的合法权益。
二、涉嫌违法犯罪情况（可以报警）
性质判断：
- 若商家以非法占有为目的，通过虚构事实或隐瞒真相的方法骗取消费者财物，且数额达到一定标准（一般为3000元以上），则可能构成诈骗罪。
适用法律：
- 这种情况适用《中华人民共和国刑法》中关于诈骗罪的规定。根据刑法，诈骗公私财物，数额较大的，将面临相应的刑事处罚。
解决途径：
- 报案：如果怀疑商家行为涉嫌诈骗等违法犯罪，应向公安机关报案，提供详细的证据材料（如交易记录、聊天记录、退款凭证等），协助公安机关进行调查。
- 立案侦查：公安机关会根据提供的证据进行立案侦查，若认定商家构成诈骗罪，将依法追究其刑事责任。
三、报警前的准备与注意事项
- 确保交易真实：在报警前，应准备好交易记录、聊天记录等证据，以证明交易的真实性和商家的违约行为。
- 了解法律法规：明确自己的诉求是否合法合理，避免盲目报警。例如，如果是因为个人原因想要退款，但商家并无违约行为，那么报警可能无法解决问题。
- 优先选择非诉方式：在报警前，尽量先通过协商、投诉等非诉方式解决问题，这不仅可以节省时间和精力，还可以避免不必要的法律纠纷。
总结：商家不退款时，消费者应根据具体情况选择合适的处理方式。在大多数情况下，通过协商、投诉、仲裁或诉讼等民事途径解决更为适宜；若商家行为涉嫌违法犯罪，如诈骗等，则可向公安机关报案。在处理过程中，消费者应充分了解相关法律法规，确保自己的诉求合法合理，并准备好相关证据以支持自己的主张。如果有任何疑问或需要进一步的法律帮助，可以直接向我咨询。