非法侵占罪与借款行为在法律上存在本质区别，主要体现在行为性质、法律关系及法律后果上。以下从多个角度进行详细分析：
一、行为性质
非法侵占罪：
- 定义：非法侵占罪，即侵占罪，是指以非法占有为目的，将代为保管的他人财物、遗忘物或埋藏物非法占为己有，数额较大且拒不交还的行为。
- 性质：属于刑事犯罪，侵犯的是他人财物的所有权。
借款行为：
- 定义：借款行为是指一方（借款人）向另一方（出借人）借取资金，并承诺在一定期限内归还本金及可能约定的利息的行为。
- 性质：属于民事法律关系，基于双方自愿和等价有偿的原则。
二、法律关系
非法侵占罪：
- 法律关系：涉及犯罪人与被害人之间的刑事法律关系。犯罪人通过非法手段占有他人财物，被害人有权要求犯罪人返还财物并可能追究其刑事责任。
- 构成要件：包括主体要件（一般主体，年满16周岁且具有刑事责任能力的自然人）、主观要件（故意为之，具有非法占有他人财物的明确目的）、客体要件（侵害他人财物的所有权）和客观要件（将财物非法占为己有，数额较大，且拒不交还）。
借款行为：
- 法律关系：涉及借款人与出借人之间的民事法律关系。借款人需按照约定归还借款，出借人有权要求借款人履行还款义务。
- 构成要件：主要包括双方达成借款合意、出借人交付借款、借款人按照约定使用借款并按时归还等。
三、法律后果
非法侵占罪：
- 刑事责任：根据《中华人民共和国刑法》第二百七十条的规定，犯侵占罪的，处二年以下有期徒刑、拘役或者罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处二年以上五年以下有期徒刑，并处罚金。
- 告诉才处理：本罪原则上为告诉才处理，即需被害人向法院提起自诉，除非案件严重危害社会秩序和国家利益。
借款行为：
- 民事责任：若借款人未按照约定归还借款，出借人有权通过民事诉讼要求借款人履行还款义务，并可能要求支付逾期利息等。
- 无刑事责任：单纯的借款行为，即使借款人未按时归还，也不构成刑事犯罪，除非借款人存在诈骗等违法行为。
四、实际案例分析
- 非法侵占罪案例：甲将贵重物品交给乙保管，乙随后将该物品非法占为己有，且在甲要求归还时拒绝交出。若该物品价值达到当地规定的“数额较大”标准，则乙的行为构成侵占罪。
- 借款行为案例：甲向乙借款10万元，并承诺在一年内归还。一年后，甲未按时归还借款。此时，乙有权通过民事诉讼要求甲履行还款义务，但无权要求追究甲的刑事责任。
总结与建议：
非法侵占罪与借款行为在法律上存在显著区别。非法侵占罪涉及刑事犯罪，可能面临刑事处罚；而借款行为属于民事法律关系，主要涉及民事责任的承担。在实际生活中，应明确区分两者，避免混淆。若遇到相关法律问题，建议直接向我咨询，以便获得更专业、更全面的法律帮助。