做流水账的贷款是否合法，这主要取决于流水账的真实性和用途，以及贷款的具体操作方式。 以下从几个不同角度进行分析：

1. 流水账的真实性：

   • 如果流水账是真实反映个人或企业经济活动的记录，且用于合法、正当的贷款目的，如证明还款能力等，那么这种贷款行为是合法的。
   • 如果流水账是伪造或篡改的，用于骗取贷款或掩盖真实的财务状况，那么这种行为就是违法的，可能构成贷款诈骗等犯罪行为。

2. 贷款的具体操作方式：

   • 正规的金融机构在发放贷款时，会要求借款人提供真实、完整的财务资料，包括流水账等，以评估借款人的还款能力。如果借款人按照正规程序提供真实流水账并获得贷款，这是合法的。
   • 如果借款人通过不正当手段，如与金融机构内部人员勾结、提供虚假资料等，来获取贷款，那么这种行为就是违法的，可能涉及金融诈骗、行贿受贿等犯罪行为。

3. 法律后果：

   • 对于合法的贷款行为，借款人需要按照合同约定按时还款，否则将承担违约责任，包括支付罚息、违约金等，并可能影响个人信用记录。
   • 对于违法的贷款行为，借款人不仅可能面临民事赔偿责任，还可能受到刑事处罚，如有期徒刑、罚金等。同时，参与违法行为的金融机构内部人员也可能受到相应的法律制裁。

建议：

• 在申请贷款时，务必提供真实、完整的财务资料，包括流水账等，以证明自己的还款能力。
• 不要试图通过伪造或篡改流水账等不正当手段来获取贷款，这不仅违法，而且一旦被发现，将面临严重的法律后果。
• 如果对贷款流程或相关法律有疑问，建议咨询专业的金融机构或律师，以确保自己的权益得到保障。

总结：做流水账的贷款是否合法，关键在于流水账的真实性和贷款的具体操作方式。务必遵守法律法规，提供真实资料，以合法方式申请贷款。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。