年化利率23.58%是否合法，主要取决于合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍这一标准。以下是对此问题的详细分析：

1. 合法利率的判定标准：

   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条，出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。
   • 一年期贷款市场报价利率（LPR）是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。

2. 具体计算与判断：

   • 假设当前一年期LPR为3.65%（实际数值需通过中国人民银行官网查询最新数据），那么合法的借款年化利率上限即为14.6%（3.65%×4）。
   • 若年化利率23.58%高于这个上限，则超出部分的利息将不受法律保护。借款人可以拒绝支付超出部分的利息，甚至有权要求出借人返还已支付的超出部分利息。
   • 计算公式：\(合法年化利率上限 = 一年期LPR \times 4\)
   • 具体数值（以假设的LPR为例）：\(14.6\% = 3.65\% \times 4\)
   • 由于23.58% > 14.6%，因此年化利率23.58%在假设的LPR下是不合法的。

3. 特殊情况说明：

   • 对于金融机构的贷款利率，虽然也受到监管，但通常可以高于民间借贷的利率上限。不过，金融机构的贷款利率也受到其他法律法规的限制，如不得存在欺诈、显失公平等情形。
   • 如果借款合同中未约定利息或约定不明确，且当事人不能达成补充协议的，则视为没有利息。对于自然人之间的借款，若未明确约定利息，同样视为无息借贷。

4. 违法后果：

   • 出借人若以超过法定利率上限的形式进行放贷，超出部分的利息将不受法律保护。
   • 情节严重的，出借人还可能构成犯罪，需要承担刑事责任。

总结与建议：

• 在签订借款合同时，务必明确约定利率，并确保该利率不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。
• 如对利率合法性有疑问，建议及时咨询专业律师或查询最新LPR数据，以避免不必要的法律风险。
• 若已签订含有高利率的借款合同，且利率超过法定上限，借款人可以依法维护自己的权益，拒绝支付超出部分的利息。

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