乱开发票有什么后果-张春良律师|法行宝
2026-08-04 经济纠纷

乱开发票,通常我们称之为虚开发票行为,这是一种极其严重的违法行为,它会给个人和企业带来多方面的严重后果。以下是对乱开发票可能带来的后果的详细分析:

一、行政责任

  1. 没收违法所得:一旦被发现乱开发票,税务机关将依法没收通过这种行为获得的非法收入,这是最直接的行政处罚。

  2. 罚款:

    • 如果虚开的金额在1万元以下,除了没收违法所得外,还可能并处5万元以下的罚款。
    • 如果虚开金额超过1万元,罚款额度将提升至5万元以上50万元以下,具体数额根据虚开金额的大小和情节严重程度来判定。
  3. 其他行政处罚:乱开发票还可能导致企业被吊销营业执照、暂停经营活动,甚至纳税信用等级被降低。纳税信用等级的降低将直接影响企业在发票领用、出口退税等业务上的办理,还可能影响企业与其他企业的商业合作。

二、刑事责任

乱开发票行为如果情节严重,还可能构成犯罪,需要承担刑事责任:

  1. 虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票:

    • 如果虚开税款数额在5万元以上,将面临三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金。
    • 虚开税款数额在50万元以上的,刑罚将加重至三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金。
    • 如果虚开税款数额在250万元以上,将面临十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
  2. 虚开普通发票:

    • 虚开发票一百份以上或虚开金额累计在四十万元以上的,或虽未达到上述数额标准但五年内因虚开发票受过两次以上行政处罚的,将面临二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金。
    • 如果情节特别严重,刑罚将加重至二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
  3. 单位犯罪:如果企业作为单位犯罪,除了对单位判处罚金外,还会对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照自然人犯罪的规定进行处罚。

三、其他后果

  1. 企业信用受损:乱开发票可能导致企业被列入黑名单,纳税信用级别降为D级,这将严重影响企业的声誉和正常经营。

  2. 融资困难:企业若因乱开发票被拉入黑名单,将降低银行和其他金融机构的信任度,进而影响融资能力,甚至可能导致企业资金链断裂,面临倒闭风险。

  3. 破坏市场环境:乱开发票行为会扰乱税收征管秩序和经济秩序,破坏公平健康的营商环境,对整个社会经济造成不良影响。

综上所述,乱开发票的后果极为严重,不仅涉及行政和刑事责任,还会对企业的信用和融资能力造成长期负面影响。因此,无论是个人还是企业,都应严格遵守相关税收法规和发票管理规定,坚决杜绝任何形式的乱开发票行为。