网贷年利率23.4%是否合法，需分情况讨论：

1. 若该利率为综合年化利率（包含所有费用）：

   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷利率的司法保护上限为一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍。以2024年7月最新LPR（3.45%）为例，4倍即为13.8%。
   • 若网贷年利率23.4%超过13.8%，则超出部分不受法律保护。借款人仅需偿还本金及合法利息（即13.8%以内的部分），超出部分可拒绝支付，且法院不会支持出借人关于超额利息的主张。

2. 若该利率为名义年利率（未包含其他费用）：

   • 需进一步核实合同中是否约定了服务费、管理费、违约金等额外费用。若实际综合成本（利率+费用）超过LPR4倍（13.8%），则同样属于违法高息。
   • 例如：若合同约定年利率15%，但额外收取8.4%的服务费，则综合成本达23.4%，超出部分无效。

3. 特殊情形提示：

   • 金融机构贷款：若出借方为银行、消费金融公司等持牌金融机构，其利率上限可能不受LPR4倍限制，但需遵守《商业银行法》《消费金融公司试点管理办法》等规定，通常年利率上限为24%（但司法实践中仍可能参考LPR4倍调整）。
   • 已支付的超额利息：若借款人已按23.4%支付利息，可主张返还超出LPR4倍的部分（需通过诉讼或协商解决）。

法律建议：

• 核实合同条款：仔细审查借款合同，明确利率计算方式及是否包含额外费用。
• 协商调整：若利率违法，可与出借方协商降低至合法范围。
• 诉讼维权：若协商无果，可向法院起诉，要求确认超额利息无效并返还已支付部分。
• 警惕“砍头息”：若出借方在放款时直接扣除利息（如借款1万元，实际到账8千元，却按1万元计息），则实际利率远高于合同约定，属于违法行为。

示例计算（以LPR4倍为13.8%为例）：

• 借款本金：10万元
• 合法利息：10万×13.8%=1.38万元/年
• 违法利息：10万×(23.4%-13.8%)=0.96万元/年（可拒绝支付）

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