结论前置：逾期利率的合法性主要取决于借款主体和合同约定，但总体上不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。以下是具体分析：

一、民间借贷的逾期利率规定

在民间借贷中，逾期利率的合法性主要受到《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020第二次修正）的约束。具体规定如下：

1. 有约定的情况：

   • 如果借贷双方对逾期利率有明确约定，那么从其约定。但约定的逾期利率不得超过合同成立时一年期LPR的四倍。例如，若合同成立时LPR为3.65%，则逾期利率最高不能超过14.6%（3.65% × 4）。

2. 既未约定借期内利率，也未约定逾期利率的情况：

   • 在这种情况下，出借人可以主张借款人自逾期还款之日起，参照当时一年期LPR标准计算的利息来承担逾期还款违约责任。

3. 约定了借期内利率但未约定逾期利率的情况：

   • 出借人可以要求借款人自逾期还款之日起，按照借期内利率支付资金占用期间的利息。但同样，该利率不得超过合同成立时一年期LPR的四倍。

4. 逾期利息与其他费用的总和限制：

   • 如果出借人与借款人同时约定了逾期利率、违约金或其他费用，出借人可以选择单独或一并主张这些费用。但总计超过合同成立时一年期LPR四倍的部分，人民法院将不予支持。

二、金融机构借贷的逾期利率规定

对于金融机构借贷，虽然法律并未统一明确逾期利率的上限标准，但金融机构的利率通常受到金融监管部门的严格规制。在实践中，金融机构在制定逾期利率时会综合考虑资金成本、风险溢价等多种因素。然而，如果金融机构的利率约定明显过高，显失公平，借款人仍有权通过法律途径请求适当调整。此外，根据《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》，金融机构贷款业务中，逾期贷款罚息利率通常在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%。

三、实际应用中的注意事项

1. 明确约定：

   • 无论是民间借贷还是金融机构借贷，明确约定逾期利率都是保障双方权益的关键。出借人应确保所约定的逾期利率不超过法定上限，以避免法律风险。

2. 关注LPR变化：

   • 由于LPR会随市场变化而调整，因此借贷双方在约定逾期利率时，应关注LPR的最新动态，以确保约定的利率合法有效。

3. 合理评估还款能力：

   • 借款人在借款前应合理评估自身的还款能力，确保能够按时还款以避免产生不必要的逾期费用和法律纠纷。

四、示例说明

假设某民间借贷合同中约定借期内利率为年利率10%，但未约定逾期利率。合同成立时一年期LPR为3.65%。若借款人逾期还款，则出借人可以主张借款人自逾期还款之日起，按照借期内利率（即年利率10%）支付资金占用期间的利息。但需要注意的是，如果出借人同时主张了其他费用（如违约金），则总计不得超过合同成立时一年期LPR的四倍（即14.6%）。

总结与建议：逾期利率的合法性主要取决于借款主体和合同约定，但总体上不得超过合同成立时一年期LPR的四倍。在实际操作中，借贷双方应明确约定逾期利率，并关注LPR的最新动态。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。