民间借贷10万元时，年利率不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍是合法的，目前最高合法利息约为15.4%（具体以最新LPR为准）。以下是详细说明：

1. 法律依据与核心规则
   根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年修正），民间借贷利率的司法保护上限为合同成立时一年期LPR的四倍。超出部分的利息约定无效，借款人无需支付，出借人亦无权主张。
   例如：若合同签订时一年期LPR为3.85%，则合法利息上限为3.85%×4=15.4%。若约定年利率20%，则超出部分（20%-15.4%=4.6%）不受法律保护。

2. LPR的动态性与查询方式
   LPR由中国人民银行每月20日公布，存在波动性。当前（以最新数据为准）一年期LPR为3.45%，四倍即13.8%，但需以合同成立时的LPR为准。
   操作建议：签订借款合同时，务必通过中国人民银行官网或权威金融平台查询当日LPR，并明确写入合同，避免争议。

3. 利息计算方式与风险提示

   • 合法利息范围：以10万元本金为例，按年利率15.4%计算，一年利息为15,400元。
     
   • 复利与“利滚利”：若约定复利，需确保最终本息和不超过以初始本金为基数、以合同成立时LPR四倍计算的整个借款期间利息之和。
     
   • 逾期利息：可约定逾期利率，但不得超过合同成立时LPR四倍；未约定的，可按借期内利率或LPR主张资金占用费。
     
   • 风险点：若出借人通过“砍头息”、服务费、保证金等名义变相突破利率上限，法院将不予支持，借款人可主张返还超额部分。

4. 特殊情形说明

   • 企业间借贷：若借贷双方均为企业，利率保护规则与民间借贷相同，但需注意企业间借贷需符合《公司法》及金融监管要求。
     
   • 金融借款合同：若出借人为银行等金融机构，利率上限不受LPR四倍限制，但需遵守《商业银行法》及央行相关规定。

行动建议：

• 签订借款合同时，明确写明本金、利率（年化%）、还款方式及LPR查询依据，避免口头约定。
  
• 若已签订高息合同，可与出借人协商调整至合法范围，或通过法律途径主张超额利息无效。
  
• 遇到暴力催收、虚假诉讼等违法行为，立即报警并保留证据（如聊天记录、转账凭证等）。
  

如有具体合同条款或案例细节需要分析，可直接向我咨询，我会结合最新判例和司法实践为您详细解答。