在两人合伙诈骗且拖欠20万的情况下，责任金额的划分及返还主要依据共同犯罪理论及赃款去向、参与程度等因素综合判定，具体如下：

1. 共同犯罪下的连带责任原则
   根据《刑法》第二十五条，两人共同实施诈骗行为构成共同犯罪，需对全部诈骗金额（20万）承担连带责任。这意味着受害者有权要求任一犯罪人返还全部欠款，而非仅限其个人所得部分。例如，若A实际分得10万、B分得10万，受害者仍可要求A或B单独返还20万，返还方后续可向另一方追偿。

2. 责任金额划分的具体情形

   • 主从犯区分：若两人角色不同（如一人策划、一人执行），主犯通常需承担更大责任。根据《刑法》第二十六条，主犯可能被要求返还全部20万，从犯按其参与程度（如分得金额、作用大小）返还部分金额，但法律上仍需对全部金额负责。
     
   • 赃款分配比例：若能明确分赃比例（如A分得15万、B分得5万），法院可能参考该比例划分内部责任，但对外仍需连带清偿。例如，法院可能判决A返还15万、B返还5万，但受害者仍可要求任一方全额返还。
     
   • 退赃情节影响：若一人主动退赃（如A返还10万），受害者剩余损失（10万）可继续向B追偿，B返还后有权向A追偿其应承担的部分。

3. 实务中的关键证据与程序

   • 证据要求：需证明两人存在共同诈骗故意（如聊天记录、分工协议）及实际参与行为（如转账记录、证人证言）。若证据不足，可能影响责任划分。
     
   • 刑事附带民事诉讼：受害者可在刑事案件中提起附带民事诉讼，要求返还被骗金额。法院会结合刑事判决认定的事实，直接划分民事赔偿责任。
     
   • 执行阶段处理：若一人无力偿还，法院可执行其财产（如房产、车辆）；若均无财产，案件可能终结本次执行，待发现财产后恢复执行。

建议行动步骤：

1. 收集两人共同诈骗的证据（如合作协议、分赃记录）；
   
2. 向公安机关报案，推动刑事立案；
   
3. 在刑事案件中提起附带民事诉讼，明确返还金额及责任划分；
   
4. 若刑事程序未覆盖全部损失，可单独提起民事诉讼追偿。
   

如有进一步细节（如分赃比例、是否退赃等），可提供更多信息以便更精准分析。