关于借款合同中保证金约定为24%是否合法的问题，这主要取决于该24%是年利率还是其他费用比例，且需要结合最新的法律规定来分析。以下是我从不同角度为你提供的详细解答：

1. 若24%为年利率：

   • 法律背景：根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，借贷双方约定的利率未超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。当前，一年期LPR的数值会随市场变化而调整，但假设在当前市场环境下，如果一年期LPR的四倍低于24%，则24%的年利率将超出法定上限，不被法律保护。
   • 法律后果：如果借款合同中约定的年利率为24%，且超出了当时一年期LPR的四倍，那么超出部分的利息约定是无效的。借款人有权拒绝支付超出部分的利息，出借人也不能通过法律途径强制要求借款人支付。

2. 若24%为其他费用比例（如手续费、管理费等）：

   • 法律分析：除了利息外，借款合同中还可能约定其他费用，如手续费、管理费等。这些费用的合法性同样需要受到法律的审查。如果这些费用实际上构成了变相的高息，或者没有合理的依据和计算方式，那么它们也可能被认定为不合法。
   • 建议：在签订借款合同时，双方应明确各项费用的性质和计算方式，确保它们符合法律法规的规定。如果借款人认为合同中的费用约定不合理或存在变相高息的情况，可以寻求法律帮助来维护自己的权益。

3. 综合考量：

   • 合同条款的明确性：无论24%是年利率还是其他费用比例，借款合同中的条款都应明确、具体，避免产生歧义或误解。
   • 法律法规的更新：由于法律法规可能会随时间而更新或调整，因此在签订借款合同时，双方应关注最新的法律规定，确保合同内容符合法律要求。
   • 风险防范：对于借款人而言，在签订借款合同前应仔细阅读合同条款，了解各项费用的性质和计算方式，避免陷入高利贷或非法集资的陷阱。对于出借人而言，也应遵守法律法规的规定，合理约定利率和费用，避免引发法律纠纷。

总结来说，借款合同中保证金约定为24%是否合法，取决于该比例是年利率还是其他费用比例，以及是否超出了当时一年期LPR的四倍。在签订借款合同时，双方应明确各项条款的内容和计算方式，确保它们符合法律法规的规定。如果你对借款合同中的条款存在疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。