贷款冲时点的处罚依据主要来源于监管机构对银行业金融机构的监管规定以及相关法律法规，其核心在于打击银行为完成短期业绩指标而采取的违规操作，维护金融市场的稳定和公平。以下从不同角度为您详细分析：

一、监管规定角度

1. 《中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》（虽未直接提及“冲时点”，但强调了银行业金融机构应合规经营，不得采取不正当手段吸收存款或发放贷款。冲时点行为往往伴随着违规操作，如虚增存款、贷款等，因此可视为违反了该通知的精神）。

2. 具体监管措施：监管机构会定期对银行业金融机构的存款、贷款等业务进行核查，一旦发现存在冲时点等违规行为，会采取相应的监管措施，如警告、罚款、限制业务开展等。这些措施的具体实施依据可能包括《中华人民共和国银行业监督管理法》等相关法律法规。

二、法律法规角度

1. 《中华人民共和国商业银行法》：该法规定了商业银行的经营原则和业务范围，要求商业银行依法经营，不得从事不正当竞争。冲时点行为可能构成不正当竞争，因为它通过短期内的业绩冲刺来误导市场或客户，损害了其他银行的合法权益。

2. 《中华人民共和国反不正当竞争法》：该法明确禁止经营者采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品，以及利用广告或者其他方法，对商品的质量、制作成分、性能、用途、生产者、有效期限、产地等作引人误解的虚假宣传等不正当竞争行为。虽然冲时点行为不直接等同于贿赂或虚假宣传，但其本质也是为了短期利益而采取的不正当手段，可能间接违反了该法的精神。不过，更直接的是，如果冲时点行为涉及虚假报表或数据造假，则可能构成对监管机构的欺骗，违反了相关法律法规中关于信息披露和真实性的要求。

3. 行政处罚与刑事责任：对于冲时点等违规行为，监管机构可以依法对银行业金融机构进行行政处罚，如罚款、吊销执照等。同时，如果违规行为构成犯罪，如诈骗罪、非法吸收公众存款罪等，相关责任人还可能承担刑事责任。

三、实际操作与后果角度

1. 实际操作：银行在冲时点时，可能会采取一系列违规操作，如虚增存款、贷款规模，或者通过内部调拨资金来制造业绩假象。这些行为不仅违反了监管规定，也损害了银行的声誉和长期发展。

2. 后果：一旦冲时点行为被监管机构发现，银行将面临严重的处罚，包括但不限于罚款、限制业务开展、高管任职资格受限等。同时，银行的声誉也会受到损害，可能导致客户流失和市场份额下降。

建议：作为银行业金融机构，应严格遵守监管规定和法律法规，坚持合规经营，避免采取冲时点等违规行为。如果面临业绩压力，应通过优化业务流程、提高服务质量等正当手段来提升业绩，而不是通过违规操作来短期冲刺。如果您在贷款或金融保险领域遇到任何法律问题，欢迎直接向我咨询。