结论：逾期后之前还的利息一般不能直接算作本金，但具体还款冲抵顺序需根据合同约定或法律规定来确定。

详细分析：

1. 还款冲抵顺序的一般原则：

   • 在债务债权关系中，还款的冲抵顺序通常遵循合同约定。如果合同中有明确约定还款先冲抵利息还是本金，那么应按照约定执行。
   • 若合同中没有明确约定，则根据《中华人民共和国民法典》及相关司法解释的规定，还款通常按照先利息、费用，再本金的顺序进行冲抵。这意味着，在逾期情况下，借款人先偿还的款项会优先用于支付逾期利息和可能产生的费用，剩余部分才会用于偿还本金。

2. 民间借贷领域的特殊规定：

   • 在民间借贷中，如果借贷双方对逾期利率有约定，且该约定不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍，那么逾期利息的计算是合法的。但即便如此，之前偿还的利息也不能直接算作本金，而是按照上述冲抵顺序进行处理。
   • 如果利息计算方式显失公平，或者存在其他违法情形，借款人可以通过法律途径维护自己的权益，法院会根据实际情况进行调整。

3. 信用卡逾期领域的处理方式：

   • 在信用卡逾期的情况下，还款同样遵循先利息、费用，再本金的冲抵顺序。信用卡逾期利息通常根据逾期天数和每日逾期利率计算，逾期时间越长，利息越多。
   • 长时间逾期下，利息完全可能合法地超过本金，但这并不意味着之前偿还的利息可以算作本金。借款人仍需按照约定的还款顺序进行清偿。

4. 法律后果与建议：

   • 逾期还款不仅会产生额外的利息和费用，还可能对个人征信产生不良影响，甚至可能面临法律诉讼的风险。
   • 因此，我建议借款人在借款前应仔细审查合同条款，了解逾期利率及可能产生的后果。在借款后，应尽量避免逾期还款，以免产生不必要的费用和信用记录污点。
   • 如果已经发生逾期，借款人应尽快与债权人沟通，了解还款细节，并按照约定或法定的还款顺序进行清偿。如果遇到不合理的利息计算或显失公平的合同条款，可以及时寻求法律援助以维护自身权益。

举例说明： 假设借款人与债权人签订了一份借款合同，约定借款本金为10万元，年利率为10%，借款期限为一年。如果借款人逾期还款，且合同中没有明确约定还款冲抵顺序，那么根据法律规定，借款人先偿还的款项将优先用于支付逾期利息和可能产生的费用（如滞纳金等），剩余部分才会用于偿还本金。因此，之前偿还的利息不能直接算作本金。

计算公式（以简单利息为例）：

• 逾期利息 = 逾期本金 × 逾期利率 × 逾期天数
• 在这个例子中，如果逾期本金为10万元，逾期利率为年利率10%（转化为日利率为0.0274%，即0.1/365），逾期天数为30天，那么逾期利息 = 100,000 × 0.0274% × 30 ≈ 822元。
• 这822元逾期利息需要先从借款人偿还的款项中扣除，剩余部分才会用于偿还本金。

总之，逾期后之前还的利息一般不能直接算作本金，而是需要按照合同约定或法律规定的还款冲抵顺序进行处理。如果有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。