收虚开发票的责任-朱云律师|法行宝
2026-06-12 经济纠纷

收到虚开发票的责任问题,确实是一个需要严肃对待的法律议题。根据相关法律法规,收到虚开发票的一方可能面临的法律责任主要分为行政责任和刑事责任,具体取决于行为性质、发票类型、金额大小及情节严重程度。

一、行政责任

  1. 善意取得虚开发票:

    • 如果您与销售方存在真实交易,且发票内容与实际相符,同时没有证据表明您明知发票非法,那么您通常不会被视为偷税或骗取出口退税。但是,您不得抵扣进项税款或申请出口退税,如果已经抵扣,需要依法追缴。若您能重新取得合法有效发票或证明销售方已被查处,那么已抵扣的部分可能准予继续抵扣。
  2. 恶意取得虚开发票:

    • 如果您明知是虚开发票而接受,那么您需要承担补缴已抵扣的增值税及企业所得税的责任,并按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
    • 同时,根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》,税务机关可能对您处以少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款,甚至更高额度的罚款,具体取决于虚开金额的大小。

二、刑事责任

  1. 虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票:

    • 如果虚开的税款数额在五万元以上,您可能面临三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金的刑事处罚。
    • 数额较大或有其他严重情节的,处罚将更为严厉,包括三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金。
    • 数额巨大或有其他特别严重情节的,您可能面临十年以上有期徒刑或无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或没收财产。
  2. 虚开普通发票:

    • 即使虚开的是普通发票,如果情节严重,您也可能面临二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金的刑事处罚。
    • 如果单位犯罪,单位将被判处罚金,同时对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法处罚。

三、其他影响

除了上述法律责任外,接受虚开发票还可能对您的个人职业生涯造成严重影响,包括被开除、解聘、列入黑名单以及限制从业资格等。

四、建议与总结

为避免法律风险,我建议您在经营活动中严格遵守相关法律法规,确保所有交易的真实性和合法性。在收到发票时,务必仔细核对发票信息,确保发票的合法有效。如果您对发票的真实性有疑问,应及时与销售方沟通或向税务机关咨询。

总之,收到虚开发票的责任问题不容忽视。无论是个人还是单位,都应加强内部控制和财务管理,防范因虚开发票而导致的法律风险和经济损失。希望这些解答能对您有所帮助,如有任何疑问或需要进一步的法律咨询,请随时告知。