您好，关于银行开展结构性存款的法律依据，这主要来源于中国银保监会发布并实施的《关于进一步规范商业银行结构性存款业务的通知》。以下是对该通知的详细解读，希望能为您提供清晰、全面的信息：
一、通知的背景与目的
结构性存款作为一种嵌入金融衍生产品的存款，其收益与利率、汇率、指数等的波动或某实体的信用情况挂钩。近年来，随着银行存款竞争压力的加大和“资管新规”的实施，结构性存款业务快速发展，但也出现了产品运作管理不规范、误导销售、违规展业等问题。为有效防范风险，保护投资者合法权益，银保监会制定了该通知。
二、通知的主要内容
明确结构性存款定义：
- 结构性存款是商业银行吸收的嵌入金融衍生产品的存款，其收益与特定金融指标或实体信用情况挂钩。
严格区分结构性存款与一般性存款：
- 通知强调了结构性存款与一般性存款在法律关系、业务实质、管理模式、会计处理、风险隔离等方面的本质差异。
风险管理要求：
- 银行开展结构性存款业务需具备普通类衍生产品交易业务资格。
- 相关衍生交易敞口应纳入全行衍生产品业务管理框架，并执行严格的风险管控措施。
合规销售要求：
- 通知要求银行销售结构性存款时参照执行《商业银行理财业务监督管理办法》关于理财产品销售的相关规定。
- 银行需充分揭示风险，确保投资者了解产品性质和潜在风险，并遵循风险匹配原则进行销售。
信息披露要求：
- 银行需建立健全事前、事中和事后的全流程信息披露机制，确保投资者及时获取信息。
过渡期安排：
- 通知设置了12个月的过渡期，允许银行在过渡期内继续发行原有的结构性存款，但需严格控制在存量产品的整体规模内，并有序压缩递减。
- 过渡期结束后，新发行的结构性存款需符合通知规定。
三、法律依据与监管框架
- 法律依据：该通知的制定和实施，是基于《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，以及银保监会对银行业金融机构的监管职责。
- 监管框架：通知系统梳理和明确了散落在多项制度中关于结构性存款的现行监管规定，补充了《商业银行理财业务监督管理办法》所废止的相关规定，确保了监管制度的延续和衔接。
四、对银行和投资者的影响
- 对银行：通知的实施有助于促进银行结构性存款业务的规范发展，增强银行经营的合规性和稳健性，同时引导银行存款和市场利率回归合理水平。
- 对投资者：通知加强了对投资者合法权益的保护，通过严格的风险管理、合规销售和信息披露要求，降低了投资者的投资风险。
综上所述，银行开展结构性存款业务的法律依据主要来源于中国银保监会发布的《关于进一步规范商业银行结构性存款业务的通知》。该通知为结构性存款业务提供了明确的监管框架和合规要求，有助于促进业务的规范发展和保护投资者的合法权益。如果您还有其他疑问或需要进一步的信息，请随时告知。