借款用房子顶账，在符合法律规定和程序的情况下，是合法的。这种行为通常被称为“以房抵债”，下面我将从多个角度为你详细分析：
一、合法性基础
合同自由原则：根据《中华人民共和国民法典》的相关规定，民事主体有权按照自己的意愿设立、变更、终止民事法律关系。因此，借款双方可以在平等、自愿的基础上，协商一致以房屋来抵偿债务，这是合同自由原则的体现。
物权变动规则：以房抵债涉及到房屋所有权的转移，必须遵循物权变动的规则。即双方需要签订书面的房屋买卖合同（或以房抵债协议），并办理房屋过户登记手续，才能完成房屋所有权的转移。
二、合法性条件
双方意思表示真实：借款双方必须基于真实的意思表示，签订以房抵债协议。如果一方存在欺诈、胁迫等情形，导致另一方在违背真实意愿的情况下签订协议，那么该协议可能被认定为无效。
房屋产权清晰：用于抵债的房屋必须产权清晰，没有争议。如果房屋存在抵押、查封等限制权利的情形，或者房屋所有权存在争议，那么以房抵债协议可能无法履行，甚至可能引发法律纠纷。
遵守法律程序：双方需要按照法律规定的程序办理房屋过户登记手续。这包括签订书面合同、缴纳相关税费、提交过户申请等步骤。如果未按照法律程序办理，可能导致房屋所有权无法转移，或者引发其他法律问题。
三、潜在风险与防范
房屋价值评估风险：在以房抵债过程中，房屋的价值评估是一个关键环节。如果评估价值过高或过低，都可能对一方造成不公平。因此，建议双方委托专业的评估机构进行房屋价值评估，并确保评估结果的公正性和合理性。
过户登记风险：如果未按照法律程序办理房屋过户登记手续，可能导致房屋所有权无法转移。这将对债权人的权益造成损害。因此，双方应确保按照法律程序及时办理过户登记手续。
其他债权人权益保护：如果借款人存在多个债权人，且其他债权人对以房抵债协议提出异议，可能引发法律纠纷。因此，在签订以房抵债协议前，借款人应确保其他债权人的权益得到妥善安排或告知。
四、实际操作建议
签订书面协议：借款双方应签订书面的以房抵债协议，明确双方的权利和义务、房屋的基本情况、过户时间等关键条款。
咨询专业律师：在签订以房抵债协议前，建议双方咨询专业律师，了解相关法律规定和程序，确保协议的合法性和有效性。
办理过户登记：双方应按照法律程序及时办理房屋过户登记手续，确保房屋所有权的顺利转移。
如果你在借款用房子顶账的过程中遇到任何法律问题或困惑，可以直接向我咨询。我会根据你的具体情况，为你提供专业的法律建议和帮助。