在借款人被利用包装流水，且银行与中介串通违规放贷的情况下，责任认定需从多个角度进行综合分析：

1. 银行的责任：

   • 违规放贷责任：银行作为金融机构，在放贷过程中必须严格遵守相关法律法规和内部规章制度。若银行与中介串通，违规放贷，如未对借款人的真实还款能力、贷款用途等进行严格审查，或者故意隐瞒重要信息，导致贷款发放给不符合条件的借款人，银行应承担相应的违规放贷责任。这种责任可能包括行政处罚（如罚款、停业整顿等）以及民事赔偿责任（如对借款人或第三方造成的损失进行赔偿）。
   • 内部管理责任：银行还需承担内部管理责任，即对违规放贷行为的相关责任人进行内部追责，包括但不限于警告、记过、降职、开除等纪律处分，以及可能的刑事责任（如涉及违法发放贷款罪等）。

2. 中介的责任：

   • 欺诈责任：中介若通过包装流水等手段，帮助借款人虚构财务状况，以骗取银行贷款，中介的行为构成欺诈。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，中介可能面临诈骗罪的刑事责任。同时，中介还需承担民事赔偿责任，对因欺诈行为给银行或借款人造成的损失进行赔偿。
   • 违规操作责任：中介在协助借款人申请贷款过程中，若存在违规操作行为，如伪造文件、提供虚假信息等，也应承担相应的违规操作责任。这种责任可能包括行政处罚（如罚款、吊销营业执照等）以及民事赔偿责任。

3. 借款人的责任：

   • 配合欺诈责任：若借款人明知中介在包装流水、虚构财务状况，仍积极配合以骗取银行贷款，借款人的行为也构成欺诈的一部分。虽然借款人可能是被利用的对象，但其主观上的故意或过失仍需承担一定的法律责任。这种责任可能包括民事赔偿责任（如对银行因欺诈行为造成的损失进行赔偿）以及可能的刑事责任（如共同犯罪中的从犯等）。
   • 还款责任：无论贷款发放过程是否存在违规行为，借款人作为贷款合同的相对方，仍需承担还款责任。若借款人未能按时还款，银行有权通过法律途径追讨欠款，并可能要求借款人承担逾期利息、违约金等费用。

4. 责任认定的综合考量：

   • 因果关系：在责任认定过程中，需充分考虑各行为之间的因果关系。例如，银行的违规放贷行为是否直接导致了借款人的损失？中介的欺诈行为是否与银行的违规放贷行为存在直接关联？
   • 过错程度：根据各行为人的过错程度，合理分配责任。例如，若银行存在重大过错（如明知中介欺诈仍放贷），则应承担主要责任；若借款人仅存在轻微过错（如未充分审查中介资质），则可能承担次要责任。
   • 法律适用：在责任认定过程中，需准确适用相关法律法规。例如，对于银行的违规放贷行为，可依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关规定进行处罚；对于中介的欺诈行为，可依据《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国民法典》等相关规定进行追责。

建议：若您或您身边的人遇到此类情况，建议立即收集相关证据（如贷款合同、银行流水、中介沟通记录等），并向当地银保监会或公安机关报案。同时，也可以咨询专业律师（即我，车欣哲律师，专注于经济纠纷、合同纠纷领域），以便更准确地评估责任、制定应对策略并维护自身合法权益。