在我国，法律允许的最高借款利息并非固定不变，而是根据借贷类型及合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）来确定。以下是对这一问题的详细分析：

1. 民间借贷的利息规定：

   • 司法保护上限：根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷的利率司法保护上限为合同成立时一年期LPR的四倍。例如，若合同成立时一年期LPR为3.65%，则民间借贷利率的司法保护上限为14.6%。这一上限会随LPR的调整而动态变化。
   • 超出部分的效力：如果借贷双方约定的利率超过司法保护上限，超出部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过部分利息的，人民法院应予支持。
   • 特殊情况处理：在民间借贷中，如存在预先扣除利息、将利息计入本金谋取高利等情况，法院会根据具体事实和法律规定进行调整和认定。借款利息不得预先在本金中扣除，若利息预先扣除，应按实际借款数额返还借款并计算利息。

2. 金融机构贷款的利息规定：

   • 监管原则：金融机构的贷款利率受到金融监管部门的监督和管理，需遵循合理、公平、透明等原则。监管部门会综合考虑市场情况、金融机构成本、风险等多方面因素来规范其定价行为。
   • 无统一上限：与民间借贷不同，金融机构贷款并没有明确统一的类似“四倍LPR”的固定上限标准。各金融机构如银行、小额贷款公司、典当行等，可根据自身的经营情况和市场竞争状况，在央行发布的基准利率基础上进行浮动或制定自己的贷款利率标准。
   • 监管干预：虽然金融机构贷款利率没有统一上限，但如果利率过高，存在明显不合理或违反监管规定的情形，监管部门会进行干预，以保护借款人的合法权益。

实际应用建议：

• 在进行借贷行为时，双方应明确约定利率，并确保其符合法律法规的规定。对于民间借贷，出借人和借款人应特别注意利率的约定，避免陷入高利贷的陷阱。
• 对于金融机构贷款，借款人应仔细了解贷款利率及相关费用，确保自身权益不受损害。在签订贷款合同时，应认真阅读合同条款，特别是关于利率、费用、还款方式等关键内容。
• 在遇到借贷纠纷时，建议及时向我咨询，以获取专业的法律意见和帮助。作为专业律师，我将根据具体情况为你提供针对性的法律建议和解决方案。

示例说明： 假设你与朋友签订了一份民间借贷合同，合同成立时一年期LPR为3.65%，那么你们约定的年利率不得超过14.6%。如果约定的年利率为20%，那么超出部分的5.4%将不受法律保护。如果你已经支付了这部分利息，有权请求出借人返还。

综上所述，法律允许的最高借款利息取决于借贷类型及合同成立时一年期LPR。在进行借贷行为时，请务必了解并遵守相关法律法规，以确保自身权益不受损害。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。