民间借贷合法利息上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。以下为详细说明：

1. 法律依据
   根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年修正）第二十五条，出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。
   例如，若合同成立时一年期LPR为3.85%，则合法利息上限为15.4%（3.85%×4）。

2. 利率计算规则

   • LPR动态调整：一年期LPR由中国人民银行每月20日公布，利息上限随LPR变动而调整。
     
   • 分段计算：若借贷合同跨越LPR调整周期，需按合同成立时、利率变更时等时间节点分段计算合法利息。
     
   • 复利限制：借贷双方对前期利息结转后计入本金重新出具债权凭证的，前期利率不得超过四倍LPR；超过部分的利息，法院不予支持。

3. 超出上限的后果

   • 法院不予支持：借款人可拒绝支付超出部分的利息，出借人主张的，法院不予保护。
     
   • 已支付超额利息的处理：若借款人已自愿支付超出四倍LPR的利息，可主张返还或抵扣本金，但需注意诉讼时效（三年）。
     
   • 职业放贷人认定：若出借人未依法取得放贷资格，以营利为目的向社会不特定对象提供借款，可能被认定为职业放贷人，合同无效，利息约定亦无效。

4. 特殊情形提示

   • 企业间借贷：若借贷双方为企业，利息上限规则与自然人借贷一致，但需注意是否违反金融监管规定。
     
   • 逾期利息与违约金：总计不得超过四倍LPR，出借人同时主张逾期利息、违约金或其他费用的，法院以总金额是否超限为判断标准。
     

建议：签订借贷合同时，明确约定利率计算方式（如固定利率或浮动利率），并留存LPR查询记录作为证据。若对利息合法性存疑，可直接向我咨询具体案例分析。