当借款人去世时，其债权债务问题的处理确实是一个相对复杂且需要细致考虑的情况。以下是我为您详细梳理的处理流程和建议：
一、首先判断债务性质
- 个人债务：如果债务是借款人个人的，那么其去世后，债务的处理将主要依赖于其遗产情况。
- 夫妻共同债务：若债务属于夫妻共同债务，根据《民法典》的相关规定，即使一方去世，另一方仍需承担还款责任。
二、核查并处理遗产
有遗产且有继承人：
- 继承人责任：根据《民法典》第一千一百六十一条，继承人需要在所得遗产的实际价值范围内清偿被继承人的税款和债务。如果遗产价值超过债务，超出部分继承人可以保留；如果遗产价值不足以清偿全部债务，继承人只需在遗产价值范围内承担还款责任，超出部分除非自愿，否则不承担。
- 诉讼与追偿：债权人可以通过法律途径起诉继承人，要求其在继承遗产的范围内承担还款责任。同时，继承人也有权向债务人的其他遗产进行追偿。
有遗产但继承人放弃继承：
- 责任免除：如果继承人选择放弃继承权，那么他们对债务就不负有清偿责任。
- 遗产管理：此时，遗产将由相关部门（如法院或遗产管理机构）依法处理，优先用于清偿债务。债权人可以向这些部门主张债权。
无遗产或遗产不足：
- 无法追回：如果借款人没有遗产或遗产不足以清偿债务，债权人通常无法追回全部或部分欠款。
- 自愿承担：尽管法律上没有要求，但继承人可能出于家族名誉、情感等因素自愿承担部分或全部债务。
三、考虑保证人的角色
一般保证：
- 先诉抗辩权：保证人享有在主合同纠纷未经审判或仲裁，且债务人财产强制执行仍不能履行前的抗辩权。但在某些特定情形下（如债务人下落不明且无财产可供执行），这一抗辩权可能不适用。
- 债务追偿：如果保证人承担了还款责任，他们有权向债务人的遗产进行追偿。
连带责任保证：
- 直接偿债：在连带责任保证的情况下，债权人可以直接要求保证人承担还款责任。
- 保证人追偿：同样，保证人承担责任后也有权向债务人的遗产进行追偿。
四、特殊注意事项
- 抵押物与担保人：如果借款时有抵押物或存在其他担保人，债权人可以通过变卖抵押物或要求担保人承担还款责任来收回部分或全部借款。
- 专业咨询：鉴于此类问题涉及复杂的法律和财务问题，我强烈建议您咨询专业律师或法律顾问。他们可以提供更具体、更个性化的建议，并帮助您确保合规处理债权债务问题。
总结与建议
处理借款人去世后的债权债务问题需要综合考虑多个因素，包括债务性质、遗产情况、继承人选择以及保证人存在与否等。在处理过程中，务必遵循相关法律法规，确保债权得到合理清偿的同时，也保护继承人和保证人的合法权益。如果可能的话，寻求专业法律意见是明智之举，这可以帮助您更顺利地解决这一问题。