当您收到别人开具的红字发票时，处理方式需根据您的身份（购买方或销售方）以及业务具体情况来定。以下是一份详细且全面的处理指南，帮助您合规、准确地应对红字发票问题：

一、购买方处理方式

税务处理

1. 已抵扣进项税额：

   • 若您已取得并用于申报抵扣的专用发票需开红字发票，您应在新系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》），此时不填写蓝字发票信息。
   • 暂依《信息表》所列税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

2. 未抵扣但无法退回发票：

   • 若发票未用于申报抵扣且发票联或抵扣联无法退回，您在填开《信息表》时应填写蓝字发票信息。
   • 同样，暂依《信息表》所列税额从当期进项税额中转出，待取得红字发票后与《信息表》一并记账。

3. 未抵扣且能退回发票：

   • 若发票尚未交付或您未用于申报抵扣并已退回，由销售方在新系统中填开《信息表》，您无需进行进项税额转出等操作。

账务处理

• 原蓝字发票入账分录（示例）：

  借：原材料
    应交税费——应交增值税（进项税额）
  贷：应付账款
  

• 取得红字发票及《信息表》后，冲减原分录（示例）：

  借：应付账款
  贷：原材料
    应交税费——应交增值税（进项税额转出）
  

二、销售方处理方式

税务处理

1. 购买方已抵扣或无法退回发票：

   • 销售方凭校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具，并与《信息表》一一对应。

2. 购买方未抵扣且退回发票：

   • 销售方在新系统中填开并上传《信息表》，填写蓝字发票信息，校验通过后开具红字发票。

账务处理

• 原蓝字发票确认收入分录（示例）：

  借：应收账款
  贷：主营业务收入
    应交税费——应交增值税（销项税额）
  

• 开具红字发票后，冲减原分录（示例）：

  借：应收账款（负数）
  贷：主营业务收入（负数）
    应交税费——应交增值税（销项税额）（负数）
  

三、未认证与已认证发票的特别处理

未认证情况

1. 留存备查：将红字发票与原蓝字发票一起留存，以便日后查阅核对。
2. 调整账务记录：根据红字发票内容调整账务，如冲减库存商品、应收账款等。

已认证情况

1. 填报申报表：向主管税务机关填报相关申报表，附上证明材料说明开具红字发票原因。
2. 税务机关审核：税务机关审核申请，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
3. 交给销售方：将通知单交给销售方作为其开具红字发票的依据。
4. 销售方开具并寄回：销售方依据通知单开具红字发票并寄回。
5. 调整账务和税务申报：根据红字发票内容调整账务，并在税务申报时体现。

四、注意事项

• 及时沟通：与销售方保持沟通，确保双方对处理方式达成一致，避免误解和延误。
• 合规操作：严格遵守税务法规，确保所有操作合规准确，避免税务风险。
• 保留证据：妥善保管所有相关文件和资料，包括红字发票、原蓝字发票、《信息表》、通知单等，以备查阅和审计。

综上所述，处理红字发票时需根据您的具体身份和业务情况，采取正确的税务和账务处理措施。如有任何疑问或不确定之处，建议咨询专业税务顾问或律师，以确保您的操作合规且准确。