结论：小额贷款公司贷款年利率超过24%是否合法，以及贷款合同是否有效，需分情况讨论。

1. 利率合法性分析

   • 若小额贷款公司被认定为持牌金融机构：其贷款利率通常会参照央行发布的贷款基准利率，并在此基础上进行一定幅度的上下浮动。合法的利率范围一般在央行规定的基准利率基础上，上浮比例需符合当地政策规定。若年利率超过24%，但未超过当地政策规定的上限（如央行同期同档次基准利率的4倍，具体倍数可能因地区而异），则仍可能被视为合法。然而，若超过了当地政策规定的上限，则该利率将被视为不合法。
   • 若小额贷款公司的贷款业务被认定为民间借贷性质：根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。若年利率超过24%，但未超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍（或特定时期的新规定上限，如同期银行贷款利率的1.5倍），则该利率在司法上可能仍受到一定保护，但超过24%的部分，借款人可能无需支付，或出借人请求支付时，人民法院可能不予支持。若年利率超过了合同成立时一年期LPR的四倍（或特定上限），则超过部分的利息约定无效。

2. 贷款合同效力分析

   • 利率不违法时：若小额贷款公司的贷款利率在合法范围内，即未超过当地政策规定的上限或合同成立时一年期LPR的四倍（或特定上限），则贷款合同通常有效，双方应按合同约定履行义务。
   • 利率违法时：若小额贷款公司的贷款利率超过了合法范围，这并不直接导致整个贷款合同无效，但超过法定利率上限部分的利息约定无效。借款人仍有权要求按照合法利率支付利息，并可能拒绝支付超过部分的利息。此外，如果贷款合同中存在其他违法条款（如欺诈、胁迫等），则这些条款无效，但不影响其他合法条款的效力。在极端情况下，如果违法条款是合同的主要条款，且合同无法独立存在，则整个合同可能被认定为无效。

3. 其他相关费用及综合成本考量

   • 在判断小额贷款公司利率是否合法时，除了关注名义利率外，还需考虑管理费、服务费、手续费等其他相关费用。这些费用与利息之和不能超过法定的利率上限，否则也可能被认定为不合法。例如，如果名义利率为20%，但加上管理费、服务费等费用后，综合成本超过了24%（或合同成立时一年期LPR的四倍），则该贷款仍可能被视为不合法。

4. 特殊情况与注意事项

   • 不同地区可能会根据当地的经济发展水平等因素对具体的利率保护标准进行微调。因此，在判断小额贷款公司利率是否合法时，需参考当地的具体政策规定。
   • 对于逾期利率等特殊情况，也有相应的法律法规进行约束。通常，逾期利率不得超过贷款利率的一定倍数（如四倍），否则也可能被视为不合法。

建议：

• 借款人在选择小额贷款时，应充分了解相关利率信息和法律法规，确保所借贷款的利率在合法范围内。
• 借款人应仔细阅读贷款合同条款，特别是关于利率、费用、还款方式等关键条款，确保自己能够理解和接受。
• 如果借款人发现贷款公司的利率或费用超过了法定上限，应及时向相关部门投诉或寻求法律援助，以保护自己的合法权益。

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