结论：借款时先扣除部分金额（如本例中的3万6）的做法，在法律上通常不被认可，这种行为可能涉及“砍头息”问题，其法律依据主要来源于《中华人民共和国民法典》的相关规定。以下将从法律依据、防范措施两个方面进行详细分析。

法律依据

1. “砍头息”的非法性：

   • 根据《中华人民共和国民法典》第六百七十条：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”这一条款明确禁止了“砍头息”的行为，即借款时不得从本金中预先扣除利息。

2. 实际借款数额的认定：

   • 在本例中，如果借款人实际只收到了26万4（30万减去3万6），那么根据法律规定，借款本金应认定为26万4，而非约定的30万。利息也应基于这26万4来计算。

防范措施

1. 签订书面借款合同：

   • 在借款前，双方应签订书面借款合同，明确约定借款金额、利息、还款期限等关键条款。这有助于避免口头约定的模糊性和不确定性，减少纠纷的发生。

2. 确保借款全额交付：

   • 借款人应确保借款金额全额交付，避免出借人以任何理由预先扣除利息或其他费用。如果出借人坚持要扣除，借款人应明确拒绝，并考虑是否继续借款。

3. 保留转账记录等证据：

   • 借款人应保留好转账记录、收据等证据，以证明实际借款数额。这些证据在后续可能发生的纠纷中至关重要，有助于维护借款人的合法权益。

4. 警惕高利贷和非法集资：

   • 借款人应警惕高利贷和非法集资的风险。如果出借人提出的利息过高或要求借款人参与非法活动，借款人应坚决拒绝，并及时向相关部门举报。

5. 及时咨询专业律师：

   • 如果借款人对借款合同或借款过程有任何疑问或担忧，应及时咨询专业律师。律师可以提供专业的法律意见和建议，帮助借款人规避风险，维护自身权益。

举例说明：假设甲向乙借款30万，但乙要求预先扣除3万6作为利息。如果甲同意了这一要求，并只收到了26万4，那么根据法律规定，甲的实际借款数额应为26万4。如果后续发生纠纷，甲可以凭借转账记录等证据来证明实际借款数额，并要求按照26万4来计算利息和还款金额。

进一步思考：在实际操作中，借款人应更加谨慎地处理借款事宜，确保自己的权益不受侵害。如果遇到出借人坚持要预先扣除利息或其他费用的情况，借款人应坚决拒绝，并考虑是否继续借款或寻求其他合法的借款渠道。同时，借款人也应了解相关的法律法规和政策规定，以便在借款过程中更好地维护自己的权益。如果有任何疑问或担忧，可以直接向我咨询。