在中国，借款利息的合法性及上限主要依据借贷主体的不同而有所区分，具体如下：

1. 民间借贷的利息规定：

   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年第二次修正），民间借贷的利率上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。这一规定会根据市场情况动态调整，例如，若某时段一年期LPR为3.5%，则民间借贷利率最高不得超过14%。
   • 年利率24%以内的利息：法律予以保护，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
   • 年利率超过36%的利息：属于高利贷，法律不予保护。若借款人已支付该部分利息，有权请求出借人返还。
   • 年利率在24%至36%之间的利息：此区间为自然债务区。若借款人自愿支付了该部分利息，不得要求返还；但若出借人提起诉讼要求保护此区间内的利息，法院将不予支持。
   • 逾期利率与违约金等费用：若双方约定了逾期利率，且未超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍，则从其约定。出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或其他费用，总计超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的部分，人民法院不予支持。

2. 金融机构借贷的利息规定：

   • 金融机构如银行等提供的贷款，其利率受到中国人民银行及银保监会等金融监管机构的严格监管。这些机构需在规定的利率范围内设定贷款利率，具体的最高限额会随政策调整而变化。
   • 金融机构的利率定价需遵循公平、合理、透明的原则，不得通过变相收费等方式突破合理的利率水平，确保贷款利率的合理性与合法性。

法律建议：

• 在进行借贷活动时，无论民间借贷还是金融机构借贷，借贷双方都应明确约定利息相关事宜，并确保约定符合法律法规的规定。
• 对于民间借贷，建议借贷双方在签订借款合同时，明确约定利率，并确保利率不超过合同成立时一年期LPR的四倍，以避免法律风险。
• 对于金融机构借贷，借款人应仔细阅读贷款合同，了解贷款利率及相关费用，确保自身权益不受侵害。
• 如有任何疑问或争议，可以直接向我咨询，以获取更具体的法律意见和帮助，保障自身合法权益不受侵害。

示例说明： 假设某时段一年期LPR为3.5%，则民间借贷利率最高不得超过14%。若借贷双方约定的年利率为12%，则该利息受法律保护；若约定的年利率为16%，则超出部分的利息可能得不到法院的支持；若约定的年利率为20%，则超出14%的部分属于高利贷，法律不予保护。

随着法律法规的不断更新与完善，借贷双方也应及时关注相关法律变化，确保借贷行为的合法性与合规性。