核心结论：合同签订人与验收人岗位未分离可能引发利益冲突、舞弊风险及法律合规问题，需通过制度设计、流程优化和监督机制进行整改。以下是具体整改方向及建议：

1. 岗位分离原则的法律依据与风险

• 法律依据：根据《企业内部控制基本规范》及行业监管要求（如建设工程、采购领域），合同签订与验收属于不相容职务，需分离以形成相互制约机制。若未分离，可能因个人权力集中导致虚假合同、验收走过场等风险，甚至引发职务侵占、贪污等刑事责任。
• 风险示例：若签订人同时负责验收，可能通过虚构合同条款、操纵验收标准等方式谋取私利，损害企业利益。

2. 整改措施：制度与流程优化

• 明确岗位职责：
  • 修订《岗位说明书》，清晰划分合同签订岗（负责合同谈判、条款审核）与验收岗（负责质量检验、数量核对）的职责边界，避免职责重叠。
  • 示例：合同签订岗需经法务审核后盖章，验收岗需独立出具验收报告并留存证据。
• 建立审批与监督机制：
  • 引入分级审批制度：合同签订需经部门负责人、法务、财务等多部门会签；验收需由第三方（如质检部门或外部机构）参与或抽查。
  • 设立监督岗位：如合规官或审计岗，定期检查合同执行与验收流程，确保合规性。
• 信息化手段辅助：
  • 使用ERP或合同管理系统，设置流程节点权限控制（如签订人无权修改验收数据），并留存操作日志以备追溯。

3. 整改措施：人员配置与培训

• 人员轮岗或增设岗位：
  • 若企业规模较小，可通过轮岗制度降低风险（如每半年轮换签订与验收人员）；
  • 若规模较大，建议增设专职验收岗，确保人员独立。
• 强化合规培训：
  • 定期组织员工学习《内部控制规范》《反不正当竞争法》等法规，明确岗位分离的重要性及违规后果。
  • 案例警示：通过行业内的舞弊案例（如某企业因岗位未分离导致千万损失）强化员工风险意识。

4. 整改措施：合同条款与验收标准细化

• 合同条款设计：
  • 在合同中明确验收标准、流程及违约责任（如“验收不合格需在X日内整改，否则扣除X%货款”），减少签订人与验收人串通的空间。
• 验收标准化：
  • 制定《验收操作手册》，明确检验方法、抽样比例、合格判定标准等，避免验收人员主观操纵。

5. 整改后的持续监督

• 定期审计：
  • 内审部门每季度对合同签订与验收流程进行专项审计，重点检查岗位分离执行情况及异常交易。
• 举报与问责机制：
  • 设立匿名举报渠道，对违规行为严肃处理（如解除劳动合同、追究法律责任），形成威慑效应。

总结：岗位未分离的整改需从制度、流程、人员、技术四方面综合施策，核心是构建“职责分离、相互制约、监督有效”的内部控制体系。若企业存在具体行业或规模特点，可进一步细化方案，欢迎随时向我咨询细节。