商业规划改为住宅用地，在符合法定条件和程序的情况下是合法的。以下是对此问题的详细分析：
一、合法性前提
符合规划要求：
- 商业用地改为住宅用地，首先必须符合土地利用总体规划和城市规划。这两个规划分别决定了土地资源的合理配置和城市空间布局。只有当拟变更的商业用地所在区域被规划为允许调整为住宅用地时，才具备变更的基础条件。
政府审批：
- 土地使用者需向当地土地管理部门和规划部门提出正式申请，明确变更原因、规划设想等，并提交必要的文件资料。相关部门将对申请进行严格审查，包括是否符合规划要求、是否存在土地闲置等违法违规行为。
二、变更程序
申请与审核：
- 土地使用者准备并提交申请材料，如土地权属证明、土地利用现状图、规划设计方案等。相关部门对申请材料进行详细审核，确保符合土地利用总体规划和城市规划。
公示与反馈：
- 审核通过后，将进行社会公示，以征求公众意见。公示内容涵盖土地位置、面积、变更前后的用途等信息，公示期通常不少于一定天数（如30天），确保公众的知情权和参与权。
补缴土地出让金：
- 由于商业用地和住宅用地的土地出让金标准不同，土地使用者需按规定补缴土地出让金的差价。补缴金额根据土地市场评估价值的差异确定。
签订新合同与登记发证：
- 补缴土地出让金后，土地使用者需与土地管理部门重新签订土地出让合同，明确新的土地用途、使用年限等条款。之后，办理土地用途变更登记手续，并更换土地使用权证书，以正式确认土地用途的变更。
三、法律责任与风险
未经批准擅自变更的法律责任：
- 若土地使用者未经过合法审批程序，擅自将商业用地用于建设住宅，将违反土地管理法和城乡规划法等相关法律法规。相关部门有权责令其停止建设、限期拆除违法建筑、恢复土地原状，并可处以罚款等行政处罚。
合法变更后的权益保障：
- 若土地使用者按照合法的审批流程完成了商业用地转住宅用地的变更手续，并缴纳了相应费用、签订了新的土地出让合同，且建设过程中符合规划要求和相关建设标准，则在该土地上建设住宅是合法的。此时建设的住宅与普通住宅用地建设的住宅在产权等方面享有同等的权益保障。
四、实际操作建议
在考虑将商业用地转为住宅用地时，土地使用者应首先咨询当地相关部门，了解具体的政策要求和操作流程。同时，应充分评估转换过程中的成本（如补缴的土地出让金）和潜在风险（如市场变化、政策调整等），以确保决策的合理性和经济性。
总结来说，商业规划改为住宅用地是一个复杂且需严格遵循法定程序的过程。在实际操作中，建议土地使用者充分了解相关政策法规，并与当地政府部门保持密切沟通，以确保整个过程的顺利进行。如果您有具体的法律问题或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。