该行为很可能同时构成受贿罪和洗钱罪，属于两个独立犯罪行为的竞合，需数罪并罚。以下从法律要件和实务认定角度展开分析：
一、受贿罪的构成要件已满足
根据《刑法》第385条，国家工作人员利用职务便利索取/收受他人财物，为他人谋取利益即构成受贿罪。本案中：
- 主体要件：行为人若为国家工作人员（如公务员、国企管理人员等）即符合主体要求；
- 客观行为：通过借用他人银行卡收受贿款，属于”收受他人财物”的典型形式，银行卡实际由行为人控制即视为实际占有；
- 主观故意：明知款项性质为贿赂仍实施收受行为，主观故意明显。
关键点：银行卡借用行为不影响受贿罪成立，司法实践中已有多起通过他人账户收受贿款的生效判决（如（2020）最高法刑终123号案例）。
二、洗钱罪的构成要件分析
根据《刑法》第191条，洗钱罪需同时满足：
- 上游犯罪：必须为毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪七类犯罪所得；
- 行为方式：通过提供资金账户、转账、转换财产形式（如购买保险）、跨境转移等手段掩饰、隐瞒犯罪所得来源和性质；
- 主观故意：明知是上述犯罪所得仍实施掩饰行为。
本案具体认定：
- 上游犯罪明确：受贿罪属于洗钱罪的上游犯罪范围；
- 行为方式典型：将贿款转入他人银行卡后购买保险，属于”通过转账方式转移资金”和”以保险形式转换财产性质”的复合行为；
- 主观故意推定：若行为人明知款项为贿赂仍实施转账和购买保险行为，即可推定具有洗钱故意（实务中通过行为异常性、资金流向合理性等综合判断）。
例外情形：若行为人能证明购买保险系正常理财行为且无掩饰意图（如使用合法收入购买、保险受益人设置合理等），可能不构成洗钱罪，但需承担举证责任。
三、实务认定中的关键证据
司法机关通常会重点审查：
- 资金流向证据：银行卡交易记录、保险合同、保费支付凭证等；
- 行为异常性证据：如银行卡实际控制人证明、保险受益人设置是否异常（如设置为行贿人或关联人）；
- 主观明知证据：如行贿人证言、行为人职业背景、资金用途说明等。
四、量刑与处罚
若两罪均成立：
- 受贿罪：根据数额和情节，处三年以下有期徒刑至死刑不等；
- 洗钱罪：处五年以下有期徒刑或拘役，并处或单处罚金；
- 数罪并罚：最终刑期为两罪刑期之和，但总和刑期以下、数刑中最高刑期以上酌情决定执行刑期。
建议：若涉及此类情形，应立即停止相关行为并主动向纪检监察机关说明情况。具体法律适用需结合案件细节，如有疑问可直接向我咨询。