结论前置：

1. 若合同明确约定还款日为“当日24:00前”或类似表述，且借款人于当日完成还款操作，则不构成逾期；
   
2. 若合同未明确还款截止时间，或约定为“工作日当日”但实际还款日为非工作日，则可能因银行系统处理规则被认定为逾期；
   
3. 若因系统故障、银行处理延迟等客观原因导致还款未及时到账，需结合合同条款及证据判断是否构成逾期。
   

核心前提与法律分析

根据《民法典》第六百七十五条，借款人应按约定期限返还借款。对还款期限的认定需结合合同条款、行业惯例及实际履行情况：

1. 合同明确约定还款截止时间的情形

若贷款合同中明确约定“还款日为每月X日24:00前”或“当日银行系统关闭前”，则借款人于当日完成还款操作（如通过银行APP、网银转账等）即视为按时还款。关键点：

• 还款操作需在合同约定的截止时间前完成；
  
• 需保留还款凭证（如转账记录、系统扣款成功通知）。
  

2. 合同未明确还款截止时间或约定模糊的情形

若合同仅约定“每月X日还款”，但未明确具体时间，实践中可能存在以下风险：

• 银行系统处理规则：部分银行规定，若还款日为非工作日（如周末、法定节假日），则顺延至下一个工作日处理。若借款人未提前还款，可能因顺延被认定为逾期；
  
• 行业惯例：金融行业通常以“当日17:00前”或“银行系统清算前”为还款截止时间，但需以合同约定为准。
  

建议：若合同未明确时间，借款人应提前1-2个工作日还款，避免因系统处理延迟导致逾期。

3. 系统故障或银行处理延迟的例外情形

若借款人于还款日当日完成还款操作，但因银行系统故障、网络延迟等原因导致款项未及时到账，是否构成逾期需结合以下因素判断：

• 合同条款：若合同约定“以到账时间为准”，则可能被认定为逾期；
  
• 证据留存：借款人需提供还款操作记录、银行系统故障证明等证据，证明非自身过错导致逾期；
  
• 协商与申诉：可与贷款机构沟通，说明情况并提供证据，争取免除逾期记录。
  

实务建议

1. 仔细阅读合同条款：重点关注还款期限、截止时间、逾期认定规则等条款；
   
2. 提前还款：为避免系统处理延迟，建议于还款日前1-2个工作日完成还款；
   
3. 保留证据：还款后务必保存转账记录、系统扣款通知等凭证；
   
4. 及时沟通：若因客观原因导致还款延迟，应立即与贷款机构联系，说明情况并提供证据。
   

如有具体合同条款或纠纷，可直接向我咨询，我将结合合同内容及法律规定提供详细分析。