民间借贷的年利率不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍就是合法的。这是根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》以及《中华人民共和国民法典》的相关规定得出的结论。下面我将从不同角度为您详细分析：

一、合法利率的界定

1. 基本标准：

   • 民间借贷的年利率上限是合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。例如，如果当前一年期LPR为3.55%，那么合法年利率上限就是14.2%。

2. 动态调整：

   • LPR是随市场变化的，因此合法利率上限也会相应调整。出借人和借款人应定期关注中国人民银行公布的LPR数据，以确保约定的利率合法。

二、超过合法利率的处理

1. 已支付超额利息：

   • 如果借款人已经支付了超过合法利率上限的利息，可以主张返还超额部分。

2. 未支付超额利息：

   • 对于未支付的超过合法利率上限的利息，法院将不予支持。

三、特殊情形下的利率认定

1. 无约定或约定不明：

   • 如果借款合同对支付利息没有约定，视为没有利息。
   • 如果借款合同对支付利息约定不明确，且当事人不能达成补充协议，那么按照当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息；自然人之间借款的，视为没有利息。

2. 职业放贷人：

   • 对于未依法取得放贷资格的出借人，如果存在多次反复从事有偿民间借贷行为，相关合同可能被认定为无效，约定利率不受保护。

四、法律建议

1. 明确约定利率：

   • 出借人和借款人在签订借款合同时，应明确约定利率，并确保利率不超过合法上限。

2. 书面合同：

   • 建议通过书面合同约定利率及其他相关条款，以避免纠纷发生时无法证明约定内容。

3. 避免变相提高利率：

   • 出借人应避免采用砍头息、复利等变相提高利率的手段，这些手段可能被视为违法。

五、实例说明

假设甲向乙出借10万元，约定年利率为20%（高于当前LPR四倍）。如果发生纠纷：

• 对于已支付的超出LPR四倍部分的利息，乙可以主张返还。
• 对于未支付的超出部分利息，法院将驳回甲的诉讼请求。

总结：民间借贷的年利率合法性取决于合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。出借人和借款人应确保约定的利率不超过这一上限，以避免法律纠纷。如果您在民间借贷方面有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。