保险人做出除外责任的规定主要基于以下理由：

一. 避免保险人遭受巨额损失

• 保险公司的经营需要遵循稳健性原则，避免承担过大的风险。某些极端事件，如战争、地震、恐怖袭击等，一旦发生，可能给保险人带来巨额损失，超出保险公司的赔付能力。因此，将这些事件列为除外责任，是保险人保护自身财务稳定的重要措施。

二. 限制对非偶然事故的赔偿

• 保险的核心在于对偶然事故的赔偿，而对于非偶然事故，如故意犯罪行为、折旧等，保险人通常不承担赔偿责任。这是因为这些事件并非由不可预见的因素导致，而是可以通过预防或管理来避免或减轻损失。将这类事件列为除外责任，有助于维护保险的公平性和可持续性。

三. 避免逆选择

• 逆选择是指投保人在了解自身风险较高的情况下，更倾向于购买保险以转移风险，从而导致保险公司面临更高的赔付风险。为了防止逆选择，保险人通常会将某些高风险事件列为除外责任，以筛选出真正需要保险保障的人群。

四. 法定除外事项

• 在现有的法律中，已经直接或间接规定了哪些事项是不能理赔的。比如被保险人故意犯罪行为导致的伤害，这类事件因涉及道德和法律问题，通常被明确列为除外责任。

五. 不可保风险

• 受目前风险管理技术的限制，有些风险超出了保险公司能够承保的范围，这类风险被称为“不可保风险”。例如，战争、核辐射等极端事件，其损失范围和程度难以预测和控制，因此通常被列为除外责任。

六. 费用或成本管控

• 保险公司在设计保险产品时，需要考虑费用和成本的管控。对于某些并非必要且合理的费用支出，如一般健康检查、疗养、康复治疗等，保险公司可能选择将其列为除外责任，以控制赔付成本和保费水平。

综上所述，保险人做出除外责任的规定是基于多方面的考虑，旨在维护保险公司的财务稳定、保障保险的公平性和可持续性、遵守法律法规以及合理控制赔付成本和保费水平。这些规定有助于保险市场的健康发展，同时也提醒投保人在购买保险时仔细阅读保险条款，了解除外责任的具体内容。