在借款人非用款人的情况下，处罚主要依据借款合同及实际证据来确定责任，而非单纯对借款人或非用款人进行处罚。具体分析如下：
一. 责任界定
- 借款人责任：根据借款合同的相对性原则，借款人作为合同的一方当事人，原则上需承担还款责任。即使借款人并未实际使用款项，但因其在借款合同上签字，即表示其同意承担由此产生的法律后果。
- 实际用款人责任：若能有充足证据证明实际用款人是资金的实质性受益人，并且出借人与实际用款人之间有协议约定由后者负责偿还借款，那么实际用款人也应承担还款责任。但这需要建立在证据充分的基础之上。
二. 法律途径
- 协商与调解：首先，出借人可以尝试与借款人及实际用款人进行协商，明确还款责任。若协商无果，可申请调解，如通过人民调解委员会等中立第三方介入，促使双方达成还款协议。
- 诉讼：若协商、调解均无果，出借人可向有管辖权的法院提起诉讼。在诉讼过程中，出借人需要提供借款合同、转账记录、聊天记录等证据，以证明借款事实及各方约定。法院将根据证据及法律规定，判决责任承担者。
三. 处罚与追偿
- 处罚：在法律上，并未明确规定对借款人或非用款人的具体处罚措施。处罚主要依据实际责任承担情况来确定，如判决借款人承担还款责任但其不履行，法院可采取查询、冻结、划扣财产等措施来强制执行。
- 追偿：若借款人能证明实际用款人应承担还款责任，且自己已履行了还款义务，那么借款人可向实际用款人进行追偿。追偿过程中，借款人需要保留好相关证据，如还款凭证、转账记录等，以证明自己的追偿权。
我建议，在处理借款人非用款人的情况时，应首先明确借款合同中的主体及条款约定，并尽力搜集相关证据。若遇到复杂情况或无法确定责任承担者，可及时咨询专业律师以获取法律帮助。同时，出借人在出借资金时也应谨慎审查借款人及实际用款人的资信情况，以降低法律风险。