公司偷税罚款标准-陈慧研律师|法行宝
2025-08-09 经济纠纷

关于公司偷税的罚款标准,这是根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国刑法》的相关规定来确定的,具体标准如下:

一、行政处罚

  1. 追缴税款与滞纳金:

    • 当公司存在偷税行为时,税务机关会首先追缴公司不缴或少缴的税款。
    • 同时,从滞纳税款之日起,税务机关会按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
  2. 罚款:

    • 对于偷税的公司,税务机关将处以不缴或少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款。这一罚款比例根据偷税数额的多少和情节的严重程度来确定。

二、刑事处罚

  1. 逃避缴纳税款数额较大:

    • 如果公司逃避缴纳的税款数额较大,并且占应纳税额的百分之十以上,那么根据《中华人民共和国刑法》的规定,公司将被处以三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金。
  2. 逃避缴纳税款数额巨大:

    • 如果公司逃避缴纳的税款数额巨大,并且占应纳税额的百分之三十以上,那么公司将被处以三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
  3. 特殊情形:

    • 如果公司在税务机关依法下达追缴通知后,及时补缴了应纳税款和滞纳金,并且已经受到了行政处罚,那么通常不会再追究刑事责任。但是,如果公司在五年内因逃避缴纳税款已经受过刑事处罚,或者被税务机关给予过二次以上的行政处罚,那么这一规定将不适用。
  4. 单位犯罪:

    • 对于单位犯罪的情况,不仅会对单位判处罚金,还会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员按照上述刑事处罚标准进行处罚。

三、其他相关规定

  • 累计计算:如果公司多次实施偷税行为且未经处理,那么将按照累计数额来计算罚款和刑罚。
  • 共犯从重:如果税务、海关、银行等国家机关工作人员与公司勾结,共同实施偷税行为,那么将从重处罚。

综上所述,公司偷税的罚款标准是非常明确和严厉的。因此,建议公司务必严格遵守税收法规,按时足额缴纳税款,以避免触犯法律并承担严重的法律后果。