上市公司违反公开的承诺有关规定有哪些-刘经纬律师|法行宝
2025-03-21 公司事务

上市公司违反公开的承诺有关规定主要包括未履行承诺、擅自变更或豁免承诺以及未充分披露承诺信息等方面。以下是对这些规定的详细分析:

一. 未履行承诺

根据《上市公司监管指引第4号——上市公司及其相关方承诺》第十二条,承诺人应当严格履行其作出的各项承诺,采取有效措施确保承诺的履行,不得擅自变更或者豁免。如果上市公司未按照其公开的承诺事项、履约方式、履约时限、履约条件等履行承诺,即构成违反公开承诺的行为。

  • 例如,某上市公司在公开承诺中明确表示将进行股份回购,但实际回购金额远低于承诺金额,且未履行相应决策程序对其予以变更或豁免,这就构成了未履行承诺的违规行为。

二. 擅自变更或豁免承诺

同样根据《上市公司监管指引第4号——上市公司及其相关方承诺》第十二条,下列承诺不得变更或豁免:

  1. 依照法律法规、中国证监会规定作出的承诺;
  2. 除中国证监会明确的情形外,上市公司重大资产重组中按照业绩补偿协议作出的承诺;
  3. 承诺人已明确不可变更或撤销的承诺。

如果上市公司擅自变更或豁免上述承诺,也构成违反公开承诺的行为。

  • 例如,某上市公司在重大资产重组中作出了业绩补偿承诺,但随后因业绩未达标而擅自豁免该承诺,这就违反了不得擅自豁免承诺的规定。

三. 未充分披露承诺信息

根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)的相关规定,上市公司应当真实、准确、完整、及时地披露信息,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如果上市公司未充分披露其承诺信息,如未披露承诺事项、未披露承诺履行情况或未披露承诺无法履行的风险等,也构成违反公开承诺的行为。

  • 例如,某上市公司在公开承诺中表示将进行某项投资,但未披露该投资的具体金额、投资对象以及可能面临的风险等信息,导致投资者无法全面了解承诺情况,这就构成了未充分披露承诺信息的违规行为。

总结:

上市公司违反公开的承诺有关规定主要包括未履行承诺、擅自变更或豁免承诺以及未充分披露承诺信息等方面。这些行为不仅违反了相关法律法规和监管指引,也损害了投资者的合法权益。因此,我建议上市公司及其相关方应当严格遵守承诺事项的相关规定,确保承诺的履行和信息的充分披露,以维护市场的公平、公正和透明。如有进一步需要,您可以继续咨询我。