贷款的实质性风险主要包括无法按时还款的风险，而还款资金来源应基于借款人的合法收入或资产。若无法按时还款，借款人需承担法律责任，并可能面临强制执行等措施。以下是对这一问题的详细分析：

一. 贷款的实质性风险

• 贷款的实质性风险主要指的是借款人因各种原因（如经营不善、收入下降、意外事件等）无法按时偿还贷款本息的风险。这种风险不仅影响借款人的信用记录，还可能导致其资产被查封、拍卖等严重后果。

二. 还款资金来源

• 还款资金来源应基于借款人的合法收入，如工资、经营收入、投资收益等。
• 借款人也可以考虑使用其合法拥有的资产（如房产、车辆、存款等）作为还款来源，但这通常需要在贷款前进行抵押或质押。

三. 还不起贷款怎么办

1. 法律责任：根据《中华人民共和国民法典》第六百七十五条，借款人应当按照约定的期限返还借款。若无法按时还款，借款人需承担违约责任，并可能面临贷款机构的催款、诉讼等法律程序。
2. 强制执行：若贷款机构通过诉讼程序获得胜诉判决，借款人仍未履行还款义务，贷款机构可以申请法院强制执行，包括查封、拍卖借款人的资产以抵偿贷款本息。
3. 协商解决方案：在面临无法按时还款的情况时，借款人应积极与贷款机构协商，寻求延期还款、分期还款或减免部分利息等解决方案。

我建议：借款人在申请贷款前应充分评估自己的还款能力，并合理规划还款资金来源。若确实无法按时还款，应尽快与贷款机构沟通，寻求解决方案，以避免更严重的法律后果。如有进一步需要，您可以继续咨询我。