民间借贷利率最高并非36%，而是合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。这一规定并非出自某一条特定法律，而是由《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条明确规定的。具体分析如下：

一. 民间借贷利率的法定上限

• 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条，出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但前提是双方约定的利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍。此处的“一年期贷款市场报价利率”是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。

二. 关于36%的说法

• 在过去的某些司法实践中，可能存在过将年利率36%作为高利贷的认定标准，但这并非当前法律所规定的民间借贷利率的上限。当前法律明确规定的是以一年期贷款市场报价利率的四倍为上限，这一标准更为灵活，会根据市场情况而变动。

三. 实际应用中的注意事项

• 在进行民间借贷时，双方应明确约定利率，并确保该利率不超过法定上限，以避免可能的法律纠纷。同时，借款人应谨慎评估自己的还款能力，出借人也应充分了解借款人的信用状况，以确保借贷活动的合法性和安全性。

我建议在进行民间借贷时，双方应仔细了解并遵守相关法律法规，确保借贷活动的合法性和有效性。如有进一步需要，您可以继续咨询我。