您好，填写《增值税减免税申报明细表》时，需要按照以下步骤进行：

首先，确认您是否需要填报此表。如果您是享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人或小规模纳税人，并且不是仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人，那么您需要填报此表。

接下来，按照以下具体步骤填写表格：

一、填写基本信息

1. “税款所属时间”：填写您申请减免税的税款所属时间范围。
2. “纳税人名称（公章）”：填写您的公司全称，并加盖公章。

二、减税项目填写

1. “减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》，选择并填写与您享受的减税政策相对应的减免性质代码和项目名称。

2. 填写各列数据：

   • “期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，即上期应抵减而不足抵减的余额。
   • “本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。
   • “本期应抵减税额”：根据表中所列公式计算并填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。
   • “本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额，该金额应小于或等于“本期应抵减税额”。
   • “期末余额”：根据表中所列公式计算并填写期末余额。

三、免税项目填写

1. “免税性质代码及名称”：同样根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》，选择并填写与您享受的免税政策相对应的减免性质代码和项目名称。

2. 填写各列数据：

   • “免征增值税项目销售额”：填写您免税项目的销售额。如果免税销售额允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款，则填写扣除之前的销售额。
   • “免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”：如果有允许扣除的项目，据实填写扣除金额；无扣除项目的，填写“0”。
   • “扣除后免税销售额”：根据表中所列公式计算并填写扣除后的免税销售额。
   • “免税销售额对应的进项税额”：对于一般纳税人，根据当期免税销售额对应的进项税额填写；小规模纳税人不填写此列。
   • “免税额”：根据表中所列公式计算并填写免税额。

最后，请仔细检查您填写的所有信息是否准确无误，并确保所有必要的公章和签名都已完备。然后，按照当地税务机关的要求提交申报表。

希望这些说明能帮助您正确填写《增值税减免税申报明细表》。如果您还有其他问题或需要进一步的帮助，请随时咨询我们。