房贷退税确实必须是首套房。以下是对这一问题的详细解释：

一、首套住房贷款的定义

首套住房贷款是指纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款，为本人或者其配偶购买中国境内住房时，所享受的首次购房贷款利率的住房贷款。这一规定明确了贷款必须用于购买中国境内的住房，且该住房必须享受首套住房贷款利率。

二、个税扣除政策

1. 扣除标准：对于符合首套住房贷款条件的利息支出，纳税人可以按照每月1000元的标准定额扣除个人所得税应纳税所得额。
2. 扣除期限：扣除期限最长不超过240个月，即20年。
3. 唯一性：纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

三、特殊情况处理

对于夫妻双方婚前分别购买住房且均发生首套住房贷款的情况，婚后可以选择以下两种扣除方式之一：

• 由其中一方按扣除标准的100%扣除；
• 双方各自对购买的住房分别按扣除标准的50%扣除。

需要注意的是，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

四、非首套住房贷款的税收处理

非首套住房的贷款利息支出一般是不能享受税前扣除优惠的。税收政策更倾向于支持首次购房的居民，以减轻其税收负担。

综上所述，房贷退税政策确实要求所购房屋必须是首套房。如果您在申报个税时有任何疑问或不确定之处，可以直接向我咨询，我会为您提供专业的解答和建议。